Палласовский район Волгоградской области
Палласовский муниципальный район Волгоградской области
Официальный сайт
Сегодня 25.06.2022 Время: 13:14

Палласовский муниципальный район Волгоградской области

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ  ПАЛАТА

ПАЛЛАСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

404260, г. Палласовка, Волгоградская область, ул. Коммунистическая , 2, тел. (84492)68890, E-mail: ksp_ pal@mail.ru ;  ОГРН 1093454002894, ИНН/КПП 3423024015/342301001

 

Экспертное заключение

о результатах  внешней проверки отчета об исполнении  бюджета Палласовского  муниципального  района

за 2015  год

 

                                                                                                                 от «29 » апреля 2016 г.

 

Основание для проведения контрольного мероприятия: статья 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), Положение «О бюджетном процессе в Палласовском муниципальном районе», утвержденное решением Палласовской районной Думы от 03.08.2015 года № 8/4, план работы Контрольно-счетной палаты, утвержденный распоряжением от 30.12.2015 года  № 34.

Объект  контрольного мероприятия: Комитет финансов Администрации Палласовского муниципального района, Администрация Палласовского муниципального района.

Предмет контрольного мероприятия: внешняя проверка отчета об исполнении бюджета Палласовского муниципального района.

Проверяемый период деятельности: 2015 год

Срок проведения контрольного мероприятия: с 14.04.2016 по 29.04.2016

 

                                               1.  Общие положения.

 

Решением Палласовской районной Думы от 26.12.2014 года №9/3 «О принятии бюджета  Палласовского муниципального района на 2015 год и на период до 2016-2017 годов» утверждено 8 главных распорядителей  средств муниципального бюджета (приложение №8), из которых 5, согласно приложению №2 к бюджету, одновременно являются главными  администраторами доходов бюджета.

При подготовке сводного акта также учтены и использованы результаты внешней проверки бюджетной отчетности всех главных администраторов бюджетных средств и главных распорядителей, утвержденных решением о бюджете. По результатам проведенных проверок  оформлен настоящий сводный акт, 8 актов ГАБС и ГРБС, два из которых  подписаны с разногласиями. На представленные разногласия  палатой  подготовлено и направлено заключение.  

Руководителям 7 главных распорядителей  бюджетных средств  выписаны представления  об устранении выявленных нарушений.

В соответствии с п. 2 ст. 264.4 БК РФ годовая бюджетная отчётность представлена главными администраторами бюджетных средств, главными распорядителями бюджетных средств, в Контрольно-счетную палату в срок, установленный частью 3 статьи 47 Положения о бюджетном процессе Палласовского муниципального района.

Годовой отчет об  исполнении  бюджета  Палласовского муниципального   района за 2015 год представлен Комитетом финансов Администрации Палласовского муниципального района в Контрольно-счетную палату в  срок, установленный частью 3 статьи 264.4. Бюджетного кодекса Российской Федерации. Одновременно с годовым отчетом об исполнении бюджета были представлены документы, предусмотренные п.2 ст.48 Положения о бюджетном процессе в Палласовском муниципальном районе.

В нарушение пункта 4   Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 №191н, консолидированная бюджетная отчетность представлена  в непронумерованном виде и без оглавления. Данное нарушение отражено в акте проверки бюджетной отчетности за 2014 год. Устранено  в период проверки.

Обязанности главы администрации Палласовского муниципального района  в проверяемом периоде с правом первой подписи исполнял В.В.Толмачев.

Обязанности председателя комитета финансов с правом второй подписи исполняла с 01.01.2015 по 28.04.2015 Т.В.Точилина – заместитель председателя комитета, с 29.04.2015 И.И.Перченко.

 

2.  Исполнение основных параметров

консолидированного бюджета Палласовского  района за 2015 год

   

Исполнение  консолидированного бюджета  района за 2015 год составило:

доходы – при плане 983942,9 тыс. рублей (за минусом сумм  подлежащих исключению в рамках консолидированного бюджета 47543,7 тыс. руб.) исполнены в сумме  934984,9 тыс. рублей или 95%,  в том числе:

- доходы районного бюджета –  при плане  783615,6 тыс. рублей исполнены в сумме 729091,5 тыс. рублей или 93%;

- доходы бюджетов поселений –  при плане 200327,3 тыс. рублей исполнены в сумме  205743,4 тыс. рублей или 102,7%;

расходы – при плане 1023382,9 тыс. рублей (за минусом сумм  подлежащих исключению в рамках консолидированного бюджета 47393,7 тыс. руб.) исполнены в сумме  924780,3 тыс. рублей или 90,4%,  в том числе:

- расходы районного бюджета при плане  – 809206,5 тыс. рублей исполнены в сумме 747233,5 тыс. рублей или 92,3%;

- расходы бюджетов поселений при плане   - 214176,4 тыс. рублей исполнены в сумме 177546,8 тыс. рублей или 82,9%.

Консолидированный бюджет по утвержденным бюджетным назначениям исполнен с  дефицитом   в сумме 31987,6 тыс. рублей, в том числе:

- 18138,5 тыс. рублей – бюджет муниципального района;

- 13849,1 тыс. рублей – бюджеты поселений.

Фактически (исполнение кассовых расходов) консолидированный бюджет исполнен  с  профицитом   в сумме 10204,5 тыс. рублей, в том числе:

- 9632,3 тыс. рублей – бюджет муниципального района;

- 572,3 тыс. рублей –  бюджеты поселений.

Анализ структуры доходов консолидированного бюджета района за 2015 год  показал, что  удельный вес  налоговых доходов в общем объеме доходов составил 28,3 % (2012 год – 24,9%, 2013 год - 28,7%, 2014 год – 30,5%), неналоговых доходов 5% (2012 год -  4,5%, 2013 год – 5,4%, 2014 год – 5,3%),  безвозмездных поступлений  из бюджетов других уровней – 66,7% (2012 год -70,6%, 2013 год – 65,9%, 2014 год – 64,2%).    

Таким образом,  в доходной части  консолидированного бюджета района уменьшилась доля налоговых поступлений с 30,5% в 2014 году до 28,7% в 2015 году, неналоговые поступления остались на уровне 2014 года, соответственно увеличилась  доля  поступлений из бюджета вышестоящего уровня с 64,2% в 2014 году до 65,9% в 2015 году.    

 

3.  Исполнение основных параметров

 бюджета Палласовского муниципального района за 2015 год

 

В 2015 году бюджетные правоотношения  в Палласовском муниципальном районе регулировались: Уставом Палласовского муниципального района, Положением о бюджетном процессе в Палласовском муниципальном районе, утвержденным Решением Палласовской районной Думы от 03.08.2015 № 8/4,   Положением о резервном фонде, утвержденным постановлением главы Администрации  муниципального района от 20.06.2011 года № 593, Порядком принятия решения о разработке   муниципальных программ, утвержденным Постановлением администрации Палласовского муниципального района от 29.10.2013г. N 1340.

 Первоначально бюджет муниципального района  на 2015 год утвержден решением районной Думы от 26 декабря 2015 года № 9/3 по доходам в сумме 653642,0 тыс. рублей  и расходам в сумме 655642,0 тыс. рублей.  В проверяемом периоде  решениями Палласовской районной Думы   вносились изменения  в бюджет муниципального района 13 раз:  от 26.02.2015г. №2/5, от 30.04.2015г. №4/7,  от 08.06.2015г. № 6/4, от 06.07.2015г. №7/5, от 03.08.2015г. № 8/3, от 31.08.2015 №9/3, от 24.09.2015г. №10/3, от 07.10.2015 №11/3, от 09.10.2015 №12/1, от 02.11.2015г. №13/2, от 19.11.2015 №14/6, 09.12.2015г. №15/3,  от 16.12.2015г. №16/3.

В результате внесенных изменений плановые  доходы в целом увеличены на 167557,6 тыс. рублей или на 20,4%  и составили 821199,6 тыс. рублей,  расходы увеличены на 183696,1 тыс. рублей или на 21,9%  и составили  839338, тыс. рублей.

Общий план по доходам выполнен в сумме 821199,6 тыс. рублей или 93,4% (125,6% от первоначально утвержденного плана), неисполненные назначения  составили 54524,1 тыс. рублей.

В том числе собственных доходов поступило 247137,7 тыс. рублей или 101,6 %, сумма перевыполнения  от уточненного плана составила 3989,9 тыс. рублей, в том числе по  налоговым доходам в сумме 3663,7 тыс. рублей, по неналоговым доходам на сумму 326,2 тыс. рублей.

Из них основную долю (88%) составили 3 вида доходов: налог на доходы физических лиц – 73%, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности-  5,6%, доходы от оказания платных услуг– 9,2%.

Расходы муниципального  бюджета составили 757043,2 тыс. рублей или  89,4% от уточненного плана, неисполненные назначения составили 89747,3 тыс. рублей.

В бюджете  муниципального района на 2015 год расходы бюджета  распределены по разделам функциональной классификации, утвержден перечень главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств (далее ГРБС) Палласовского муниципального района, установлены источники внутреннего финансирования дефицита бюджета.

Остатки средств муниципального бюджета на 01.01.2016 года составляли  52015,0 тыс. рублей.  

 

4. Доходы  бюджета Палласовского муниципального района.

 

Всего поступления доходов в  бюджет муниципального района за 2015 год составили   766675,5 тыс. руб., или 93,4 % годовых назначений (821199,6 тыс. рублей):

В том числе:

- по налоговым доходам выполнение составило 207367,4 тыс. рублей при плане 203703,7 тыс. рублей или 101,8%;

- по неналоговым доходам выполнение составило 39770,3 тыс. рублей при плане 39444,1 тыс. рублей или 100,8%;

- по безвозмездным поступлениям выполнение составило 519537,8 тыс. рублей при плане 578051,8 тыс. рублей или 89,9%.

Плановые назначения по доходам в отчете об исполнении бюджета Палласовского муниципального района за 2015 год соответствуют  назначениям, утвержденным Решением от 24.12.2015 года № 16/3 «О внесении изменений в решение Палласовской районной думы от 26.12.2014 №9/3 «Об утверждении бюджета Палласовского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов».

 

4.1 Оценка поступлений в доходную часть бюджета по налоговым доходам.

 

При общем выполнении плана по доходам на 93,4%, исполнение по налоговым доходам  составило 101,8% к плану. 

 Сопоставляя исполнение налоговых доходов за 2015 год с предыдущими периодами – 2013-2014 годы, можно сделать вывод о том, что поступления 2015 года меньше, чем в 2014 году на 5098,7 тыс. рублей или на 2,4%  и на 16408,2 тыс. рублей или на 7,9% больше чем в 2013 году.

 

Налог на доходы физических лиц первоначально был запланирован в сумме 179201,4 тыс. рублей, к концу года уточненный план незначительно увеличился и составил  179566,4 тыс. рублей, исполнение за 12 месяцев составило 180946,7 тыс. рублей. План по поступлению налога на доходы физических лиц перевыполнен на 0,8% или в абсолютном выражении на 1380,3 тыс. рублей.

Единый сельскохозяйственный налог был запланирован в сумме 704,1 тыс. рублей,  в течение года снижен до 404,1 тыс. рублей, исполнение составило  386,5 тыс. рублей или 95,6% от  уточненного плана.    

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности на начало года запланирован в сумме 13814,0 тыс. рублей, на конец года план увеличен  до 13943,0 тыс. рублей,  исполнение составило 13943,7 тыс. рублей или 100% годового исполнения.

Государственная пошлина запланирована первоначально в сумме 2800,0 тыс. рублей, на конец года план уточнен  в сумме 4100,0 тыс. рублей, исполнено в сумме 4129,8 тыс. рублей или на  100,7 %.

Задолженность   и перерасчеты по отмененным налогам (налог на прибыль организаций, налог на имущество, налог с продаж и др.) составили 2,2 тыс. рублей, плановые назначения не утверждались.

 

4.2 Оценка поступлений в доходную часть бюджета по неналоговым доходам.

Исполнение по неналоговым доходам в 2015 году при плане 39444,1 тыс. рублей составило 39770,3 тыс. рублей или 100,8% к плану.

Сопоставляя исполнение неналоговых доходов за 2015 год с предыдущими периодами – 2013-2014 годы, можно сделать вывод о том, что поступления 2015 года меньше, чем в 2014 году на 746,2 тыс. рублей (на 1,8%) и на 4708,1 тыс. рублей (на 13,4%) больше чем в 2013 году.

 

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности первоначально были запланированы в сумме 7982,1 тыс. рублей, в течение года план был увеличен до 10923,6 тыс. рублей, исполнение составило 11115,3 тыс. рублей или 101,8% годового плана. Сверх утвержденного уточненного плана поступило 191,7 тыс. рублей.    В том числе:

 Доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые не разграничена и которые находятся в границах поселений, а также права на заключение  договоров аренды указанных участков  получены  в размере 5121,1 тыс. рублей (2012 год – 4329,3 тыс. рублей, 2013 год – 6293,7 тыс. рублей, 2014 год 4522,0 тыс. рублей) или 104,8% от уточненного плана (4886,9 тыс. рублей). Перевыполнение составило 234,2 тыс. рублей.

Задолженность по арендной плате за земельные участки снизилась  на 584,6 тыс. рублей, так согласно Сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169) на 01.01.2015 года числилась в сумме  1517,4  тыс. рублей, на 01.01.2016 г. задолженность за арендаторами земли  составляет 932,8 тыс. рублей, в том числе:

- ЗАО «Сармат»  в сумме 377,3 тыс. рублей;

- Телегенов Н.Х. в сумме 27,8 тыс. рублей;

- ООО «Хатей» в сумме 103,1 тыс. рублей и др.

 

Доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые не разграничена и которые находятся в границах городских поселений за 2015 год получены в сумме 3386,9 тыс. рублей при плане 3381,0 тыс. рублей или 99,6%.

По данному виду доходов, согласно Сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169),  на 01.01.2015 г.  задолженность отсутствовала, на 01.01.2016г. сложилась дебиторская задолженность в сумме   819020,0 рублей, в том числе:

Гематов Н.К. в сумме 84,1 тыс. рублей;

Арстанов С.С. в сумме 83,5 тыс. рублей;

Бородаев Д.Н. в сумме 95,8 тыс. рублей и др.

 

На 1 января 2015 года,  по данным КУМИ, действовало 670  договоров аренды, общей площадью 16107,32 га.  Из них:

- 601 договоров  земли населенных пунктов, общей площадью 194,34 га;

- 59 договоров земли сельскохозяйственного назначения, общей площадью 15173,12 га;

- 10 договоров земельные участки промышленности, транспорта и т.д., общей площадью 13,32 га.

На 1 января 2016 года, согласно информации КУМИ,  общее количество договоров аренды увеличилось до  697 договоров (+27),  общая площадь 16107,39 га, из них:

- 609 договоров  земли населенных пунктов (+8), общей площадью 209,89 га;

- 76 договоров земли сельскохозяйственного назначения (+17), общей площадью 15786,89 га;

- 10 договоров земельные участки промышленности, транспорта и т.д. (+2), общей площадью 15,43 га.

 

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, а также от продажи права на заключение договоров аренды,  указанных земельных участков  (за исключением земельных участков автономных) получены  в сумме  553,1 тыс. рублей  при плане 585,1 тыс. рублей или 94,5%.  По данному виду доходов, согласно Сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169),  на 01.01.2016г. сложилась дебиторская задолженность в сумме   336952,08 рублей, что на 22540,36 рублей больше по сравнению с  задолженностью на 01.01.2015 г. (81411,72 рублей), в том числе:

- ООО «Нива» -  117,8 тыс. рублей;

- ИП Дядькин М.В. – 43,3 тыс. рублей;

- Магомедов Ш.А. – 17,4 тыс. рублей;

- Лазарев М.И. – 148, тыс. рублей  и др.

 

Доходы  от сдачи в аренду муниципального имущества, находящегося в оперативном управлении.

За 2015 год  данные доходы получены  в размере 2049,6 тыс. рублей  (2014 год- 3294,7 тыс. рублей, 2013 год – 4021,9 тыс. рублей; 2011 год -5818,2 тыс. рублей) или 100% от уточненного плана.

На 01.01.2015 в реестре договоров аренды муниципального имущества числится  28 договоров аренды муниципального имущества, на 01.01.2016 года – 21 договор, таким образом в течение проверяемого периода количество договоров  уменьшилось  на 7 договоров  или 25%.

Задолженность по арендной плате  за имущество на 01.01.2015г. составила 840,2 тыс. рублей, на 01.01.2016г. составляет 926,1 тыс. рублей.

Перечень  основных задолжников по арендной плате за имущество на 01.01.2016г.:

Гр. Кажигалиев Р.К. – 221,4 тыс. рублей;

Гр. Арустамян Р.А. – 91, 9 тыс.  рублей;

ИП Кичибеков В.Х.- 224,5 тыс. рублей;

ООО «СТЭП ЛЭМ БИФ» - 9, 3 тыс. рублей;

ООО  «ЛМ – Сервис –Юг» -125,3 тыс. рублей;

ООО «Мага» - 168,6 тыс. рублей и др.

По  информации Комитета по управлению муниципальным имуществом в отношении всех задолжников проведена  претензионно - исковая работа (письмо КУМИ от 24.02.2016г. № 157).  По взысканию задолженности по арендной плате за нежилые помещения КУМИ направлено 5 досудебных претензий на сумму 231315,54  рублей, 3 из которых погашены в добровольном порядке  на сумму 137500,0 рублей. КУМИ предъявлено 1 исковое заявление в суд на сумму 35815,54 рублей, которое  удовлетворено в полном объеме. В Службу судебных приставов  для исполнения направлен 1 исполнительный лист  на сумму 35815,54 рублей.  За 2015 год КУМИ направлено 4 исковых заявления о расторжении договоров аренды.

 

Доходы  от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов  и иных обязательных платежей  муниципальных унитарных предприятий.

Указанные поступления первоначально были запланированы в сумме 21,0 тыс. рублей и в течение 2015 года не изменились, исполнение – 22,6 тыс. рублей или 107,6% от плана.

Согласно  представленному Комитетом по управлению муниципальным имуществом перечню муниципальных унитарных предприятий  Палласовского муниципального района  в собственности муниципального района на 01.01.2016г. числится 5 муниципальных унитарных предприятий:

МУП  «Центральный городской рынок»

МУП « Стройсервис»

МУП «Золотое руно»

МУП «Палласовский экран»

МУП «Палласовский водоканал».

Из них МУП «Палласовский экран»  находится в стадии ликвидации на основании Постановления администрации Палласовского муниципального района от 07.05.2010 № 464. В отношении  МУП «Стройсервис» планировалось  проведение процедуры ликвидации после сдачи годового отчета за 2014 год.

 

Как указано выше, всего по итогам 2015  года указанные  доходы  от деятельности МУП получены  в бюджет муниципального района в  размере  22,6 тыс. рублей, в т.ч. МУП «Центральный городской рынок» в сумме 22,6 тыс. рублей.

Таким образом, из  трех муниципальных унитарных предприятий (действующих в течение года),  часть прибыли, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей, в 2015 году перечислена одним  предприятием.

Доходы от перечисления прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей  муниципальных унитарных предприятий, имеют в последние годы  тенденцию к сокращению: 2010 год -  107,5 тыс. рублей,   2011 год – 103,8 тыс. рублей, 2012 год – 83,9 тыс. рублей, 2013 год – 38,2 тыс. рублей, 2014 год -29,0 тыс. рублей, 2015 год – 22,5 тыс. рублей.

Палатой, по итогам проверки использования муниципальной собственности за 2013-2014гг., проведенной в 2015 году,  были отмечены нарушения  по передаче муниципального имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения за муниципальными унитарными предприятиями, без проведения конкурсов или аукционов (МУП «Золотое руно»), что свидетельствует о том, что  КУМИ неэффективно осуществляет полномочия по контролю и координации  деятельности муниципальных унитарных предприятий. 

Указанное нарушение ранее не раз отмечалось в актах проверок КСП.

     

     Управление  КУМИ муниципальным имуществом, переданным в хозяйственное ведение  муниципальным унитарным предприятиям, не позволило в полной мере достичь  целей, предусматриваемых положением о комитете, а именно: увеличить  неналоговые  доходы районного бюджета за счет деятельности муниципальных  унитарных предприятий,  стимулировать развитие производства, улучшить  финансово-экономические показатели деятельности МУП. 

    Кроме того, в собственности Палласовского муниципального района находятся 31,1 % акций  хозяйствующего субъекта ОАО «Палласовкамежрайгаз»  на сумму 250,0 тыс. рублей. За предшествующие годы дивидендов по акциям, принадлежащим Палласовскому муниципальному району,  в  муниципальный  бюджет не поступало, не планируются указанные средства и на период 2016-2018 годов.

Основные цели  управления акциями (долями), заключающиеся в  увеличении неналоговых доходов бюджета муниципального района, стимулировании развития производства и улучшении финансово-экономических показателей деятельности акционерных обществ,  комитетом по управлению муниципальным имуществом в 2015 году не достигнуты.

 

Платежи при пользовании природными ресурсами запланированы в сумме 996,6 тыс. рублей,  исполнение составило  949,3 тыс. рублей или 95,3%. Невыполнение плановых назначений составило  47,3 тыс. рублей. Снижение поступлений произошло в связи с тем, что предприятия в соответствии с требованиями надзорных органов разрабатывают проекты нормативов образования отходов и к ним не применяется 5-кратный повышающий коэффициент.

Сравнительный анализ выполнения плановых назначений поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду  за предыдущий период 2011-2015 гг. приведен ниже:

                                                                                                                                  (в тыс. руб.)     

 

план   

  факт              

% исполнения

2011 год                                                   

1476,5                      

1557,3            

105,5%

2012 год

1311,6

1331,9

101,5%

2013 год

1158,2

1137,9

98,2%

2014 год

931,5

951,7

102,2

2015 год

996,6

949,3

92,3

                  

Как видно из приведенных данных, планирование поступлений  платы за негативное воздействие на окружающую среду  ежегодно осуществляется неравномерно, в объеме ниже фактического  поступления  предыдущего года.

В  2015 году плановые показатели предусмотрены с незначительным повышением на сумму 44,9 тыс. рублей или 4,7%,  при этом фактическое исполнение на 0,25% (2,4 т.р.) ниже фактического исполнения 2014 года.

 

 Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджета муниципального района первоначально запланированы в сумме 20886,3 тыс. рублей,   уточненный  план увеличен  до 22569,8 тыс. рублей,  исполнение составило  22796,0 тыс. рублей или 101%, перевыполнение плановых назначений составило 226,2 тыс. рублей.

В составе  муниципального бюджета на 2015 год одновременно был утвержден  сводный план оказания платных услуг населению по распорядителям  средств бюджета (приложение №7 к бюджету) в сумме 20886,3 тыс. рублей,  в течение года изменения в сводный план не вносились. 

 

Согласно  отчетам об исполнении сметы  доходов и расходов  главных распорядителей бюджета, в 2015 году получено доходов от предоставления платных услуг, оказываемых казенными учреждениями – 22796,0 тыс. рублей или 101%.

Исполнение указанных доходов представлено в следующей таблице:                                                                              

                                                                                                                                      тыс. руб.

Наименование

утверждено первоначально

уточненный план

исполнено

        % исполнения

Комитет по  культуре

470,0

560,0

523,9

93,6

Комитет  по образованию

20416,3

20972,3

21234,6

101,3

Итого

20886,3

21532,3

21758,5

101

 

В сравнении с предыдущим 2014  годом  доходы, полученные от оказания платных услуг по двум указанным распорядителям, в 2015 году увеличились  на 6534,6 тыс. рублей или на 42,9%. Так в 2015 году было получено доходов от оказания платных услуг:

по Комитету  образования – 14798,9 тыс. рублей;

по Комитету по культуре  - 425,0  тыс. рублей.

План бюджетных назначений по Комитету образования на начало 2015 года утвержден в сумме 20416,3 тыс. рублей, на конец 2015 года уточненный план составил 20972,3 тыс. рублей. Исполнение за 2015 года составило 21234,6 тыс. рублей или 101,3%.

По Комитету по культуре уточненный план оказания платных услуг утвержден в сумме 470,0 тыс. рублей, на конец 2015 года уточненный план составил 560,0 тыс. рублей. Сумма исполненных назначений на конец 2015 года составила 523,9 тыс. рублей или 93,6%,   сумма неисполненных бюджетных назначений составила 36,1 тыс. рублей.

При этом необходимо отметить, что в нарушение ст.160.1 БК РФ Комитетом по образованию, Комитетом по культуре  не приняты меры по своевременному уточнению указанных платежей  и внесению изменений в сводный план поступления доходов от оказания платных услуг, утверждаемый в качестве приложения к бюджету.

Таким образом,  при формировании доходов от оказания платных услуг двумя указанными главными распорядителями нарушен принцип достоверности бюджета, предусмотренный ст. 37 БК РФ, так как реальные доходы не соответствуют утвержденным назначениям.

 

Кроме того, в составе указанных доходов отражены поступления:

- по Администрации Палласовского муниципального района по КВД 90211302995050000 КОСГУ 130 «прочие доходы от компенсации затрат бюджетам муниципальных районов» в сумме 756,1 тыс. рублей – в счет погашения долга взыскателю от  ООО «Межрегиональная Строительная Компания - Самара г. Самара» по исполнительному документу.

- по Комитету образования КБК 91311302995050000130 «Прочие доходы от компенсации затрат бюджетам муниципальных районов» план на начало года не утверждался, уточненные плановые показатели на конец года составляют 278,5 тыс. рублей. Сумма исполненных бюджетных назначений составляет 278,5 тыс. рублей, в том числе возмещение коммунальных услуг;

- по Комитету по управлению муниципальным имуществом по КБК 91811302995050000130 за 2015 год поступило указанных доходов в сумме 2,8 тыс. рублей или 100% от уточненного плана.

                                                                    

 Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в целом запланированы бюджетом муниципального района на 2015 год в сумме 2097,1 тыс. рублей, в течение года план не корректировался, исполнение составило 2084,4 тыс. рублей или 99,4%, том числе:

1)                 Доходы от реализации  имущества, находящегося  в собственности муниципального района запланированы бюджетом муниципального района на 2015 год по КБК 91811402000000000410 в сумме 2341,1 тыс. рублей, уточненный план  на конец года в сумме 1053,1 тыс. рублей.  Выполнение  составило 98,7% -  доходы от реализации муниципального имущества в  2015 году получены  в сумме 1039,6 тыс. рублей, из них:

- по КБК 918114020520000440  доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов управления муниципальных районов плановые назначения утверждены в сумме  56,1 тыс. рублей,  исполнение составило 100% (сдача металлолома: МКОУ Венгеловская оош на сумму 1000,0 рублей,  МКОУ «Путьильичевская сош» на сумму 4000,0 рублей, МКУ ХЭГ  на сумму 51073,0 тыс. рублей);

- по КБК 91811402053050000410 доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (доходы от приватизации муниципального имущества) утверждены в бюджете района в сумме в сумме 997,0 тыс. рублей, исполнены в сумме 983,5 тыс. рублей или 98,6%.

Программа приватизации (продажи) муниципального имущества с проектом бюджета на очередной 2015 и плановый период 2016-2017 годов разработана в соответствии с требованиями Положения о порядке приватизации муниципального имущества Палласовского муниципального района, утвержденного решением Палласовской районной Думы от 26.08.2008 года № 6/11, предусмотрена в составе проекта бюджета Палласовского муниципального района приложением № 16.

Программой приватизации имущества муниципального района на 2015-2017 годы предусматривается перечень недвижимого имущества, подлежащего приватизации:

на 2015 год,

7 нежилых помещений:

- г. Палласовка, ул. Куйбышева,1а, строение 1, общей площадью 56,7 кв. м, общей остаточной стоимостью 567 тыс. рублей;

- г. Палласовка, ул. Куйбышева,1а, строение 1, общей площадью 10,4 кв. м, общей остаточной стоимостью 104 тыс. рублей;

- г. Палласовка, ул. Куйбышева,1а, строение 1, общей площадью 15,9 кв. м, общей остаточной стоимостью 159 тыс. рублей;

- г. Палласовка, ул. Куйбышева,1а, строение 1, общей площадью 35,7 кв. м, общей остаточной стоимостью 357 тыс. рублей;

- г. Палласовка, ул. Куйбышева,1а, строение 1, общей площадью 90,7 кв. м, общей остаточной стоимостью 235,8 тыс. рублей;

- встроенное нежилое помещение – г. Палласовка, ул. Ленина, д.40, помещение 1, общей площадью 25,7 кв. м, общей остаточной стоимостью 95,2 тыс. рублей.

- г. Палласовка, ул. Береговая, 70, общей площадью 943,8 кв. м,  общей остаточной стоимостью 823,1 тыс. рублей (раннее приобретенное имущество в рассрочку на преимущественном праве приобретения);

Общая сумма планируемых поступлений на 2015 год составляет 2341,1 тыс. рублей.

Решением Палласовской районной Думы от 06.07.2015 года №7/5 в программу приватизации имущества муниципального района (приложение №16) внесены изменения:

- включено здание котельной по адресу: Волгоградская обл., Палласовский район, п. Новостройка, ул. Школьная, 5, общей площадью 130,4 кв.м., общей остаточной стоимостью 290,00 тыс. рублей, с входящим в состав приватизируемого имущества земельным участком площадью 720,0 кв. м.

Согласно информации КУМИ в 2015 году  в соответствии с Программой приватизации, утвержденной решением Палласовской районной Думы от 26.12.2014 года № 9/3 «Об утверждении бюджета Палласовского муниципального района на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» и в соответствии с  Федеральным законом от 22.07.2008г. №159-ФЗ «Об  особенностях  отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» поступления в бюджет от приватизации муниципального имущества составили 983,5 тыс. рублей, реализованы следующие объекты  недвижимого имущества:

- г. Палласовка, ул. Куйбышева,1а, строение 1, общей площадью 56,7 кв. м  - 52,2 тыс. рублей (с условием рассрочки на 6 лет);

- г. Палласовка, ул. Куйбышева,1а, строение 1, общей площадью 10,4 кв. м – 10,3 тыс. рублей (с условием рассрочки на 6 лет);

- г. Палласовка, ул. Куйбышева,1а, строение 1, общей площадью 35,7 кв. м – 35,2 тыс. рублей (с условием рассрочки на 6 лет);

- г. Палласовка, ул. Куйбышева,1а, строение 1, общей площадью 90,7 кв. м -  235,0 тыс. рублей (с условием рассрочки на 6 лет);

- встроенное нежилое помещение – г. Палласовка, ул. Ленина, д.40, помещение 1, общей площадью 25,7 кв. м – 103,2 тыс. рублей;

- г. Палласовка, ул. Береговая, 70, общей площадью 943,8 кв. м (раннее приобретенное имущество в рассрочку на преимущественном праве приобретения) – 547,6 тыс. рублей.

Не выполнен план приватизации по недвижимому имуществу нежилому зданию котельной площадью 130,4 кв.м, по адресу: Волгоградская область, Палласовский район, п. Новостройка, ул. Школьная, 5, с земельным участком площадью 720 кв.м., общей остаточной стоимостью 290,00 тыс. рублей, в связи с тем, что торги признаны несостоявшимися из-за отсутствия заявок на участие в процедурах приватизации.

Задолженность по доходам от реализации  имущества, находящегося  в собственности муниципального района на 01.01.2015г. отсутствовала, на 01.01.2016г. составляет 80,8 тыс. рублей, в том числе:

- ИП Изюмникова О.П. – 62,7 тыс. рублей;

- ИП Карлова Е.А. – 7,6 тыс. рублей;

- ИП Рогожкина Т.А. – 17,3 тыс. рублей.

 

2) Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена  и которые расположены:

- в границах поселений  -  поступления запланированы бюджетом муниципального района на 2015 год по КБК 91811406013100000430 в сумме 483,0 тыс. рублей.  Выполнение  доходов от продажи составило в сумме 482,7 тыс. рублей или 99,9%;

- в границах городских поселений - поступления в 2015 году запланированы по КБК 918114060131300000430 в сумме 290,0 тыс. рублей.  Выполнение  доходов от продажи составило в сумме 291,4 тыс. рублей или 100,5%.

 

3)                 Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи  земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов - поступления в 2015 году по данному виду доходов запланированы в сумме 271,0 тыс. рублей.  Выполнение  доходов от продажи составило в сумме 270,7 тыс. рублей или 99,9%.

 

Штрафные санкции и возмещение ущерба, причиненного в результате  незаконного или нецелевого использования бюджетных средств,  первоначально запланированы в сумме 4199,0 тыс. рублей в течение года план уменьшен  до 2857,0 тыс. рублей, исполнение за год составило  2856,6 тыс. рублей или 101 % от уточненного плана.

 На данный вид доходов зачислены средства:

- по главному администратору доходов Комитету по управлению муниципальным имуществом  поступило указанных доходов в сумме 114,4 тыс. рублей или 100% от уточненного плана на  возмещение ущерба по исполнительным документам №А12-5611/2010  от 04.05.2010г. от Лазаревой С.В.  удержания из заработной платы  в сумме 40783,38 рублей, от Службы судебных приставов  Палласовского района по исполнительному листу  № 2-429/2012 за Менситова Е.Н.  в сумме 24690,3  рублей,  за СТС «Волга» 19707,81 рублей, за Гематова  в сумме 4184,94 рублей,  за  ЛМ-Сервис в сумме 25000,0 рублей;

- по главному администратору доходов Администрация Палласовского муниципального района в сумме 106,2 тыс. рублей поступление средств от оплаты пошлины, штрафов, а также средств по исполнительным листам;

- по главному администратору доходов Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов, в сумме 649,8 тыс. рублей;

- по главному администратору доходов Министерство внутренних дел РФ, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов,  в сумме 812,0 тыс. рублей

-  по главному администратору доходов Комитет природных ресурсов охраны окружающей среды АВО в сумме 429,8 тыс. рублей и  др.

 

Прочие неналоговые доходы.   За  2015 год указанных доходов было получено в сумме 31,3 тыс. рублей со знаком «минус» (2012 год – 65,2 тыс. рублей, 2013 год - 26,5 тыс. рублей со знаком «минус», 2014 год – 12,9 тыс. рублей).  По данному разделу отражены доходы от уточнения невыясненных поступлений за предыдущие годы, зачисляемые  в бюджет муниципального района. 

 

В общей массе доходов за 2015 год поступление собственных доходов составило 32,2% (2014 год – 34,6%, 2013 год  - 32,6%, 2012 год 28,7%), доля безвозмездных поступлений составила 67,8% (2014 год – 65,4%, 2013 год – 67,4%, 2012 год – 71,3%,). Таким образом, в 2015 году  доля собственных доходов  снижена до уровня 2013 года.

  Анализ поступлений доходов за последние пять  лет  представлен в таблице:

  

Наименование показателя

2011, (%)

2012,

 (%)

2013,

 (%)

2014,

 (%)  

2015, (%)

Собственные доходы, в том числе

неналоговые

налоговые

итого собственных доходов

24,1

28,7

32,6

34,6

32,2

13,5

14,7

15,5

15,5

16,1

86,5

85,3

84,5

84,5

83,9

100,0

100,0

100,0

100

100

Безвозмездные поступления

75,9

71,3

67,4

65,4

67,8

итого

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Всего в собственных доходах, полученных за 2015 год, доля неналоговых доходов составила 16,1%, доля налоговых поступлений составила 83,9%. Таким образом, в 2015 году, как и в 2014г. в сравнении с 2013 годом возросла доля неналоговых доходов за счет снижения доли налоговых доходов.

Из данных, приведенных в таблице видно, что доля поступлений из бюджетов вышестоящего уровня с 2011 года  имела тенденцию к ежегодному сокращению, в 2015 году произошло незначительное увеличение до уровня 2013 года. Связано это в основном с уменьшением  объемов отдельных безвозмездных поступлений из областного бюджета.

 

4.3 Оценка поступлений в доходную часть бюджета по безвозмездным поступлениям.

 

Безвозмездные поступления  из бюджетов других уровней Решением от 26.12.2014 года № 9/3 «О принятии бюджета Палласовского муниципального района на  2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»  первоначально планировались в сумме 380541,9 тыс. рублей,   в течение 2015 года уточнены в сумме 578051,8 тыс. рублей.  Фактически (согласно отчету, предоставленному администрацией района) в районный бюджет поступило 519537,8 тыс. рублей, или  89,9%  к уточненным плановым назначениям, неисполненные назначения составили  58514,0 тыс. рублей.

В том числе:

Дотации:

    Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов при плане 132,0 тыс. рублей,  исполнена в сумме 132,0 тыс. рублей  или 100%. По сравнению с 2014 годом  сумма дотации снизилась  на 13808,0 тыс. рублей или на 99%

 

Субвенции бюджетам муниципальных образований первоначально планировались в сумме 326918,9 тыс. рублей,   уточненный план увеличен до 370142,5 тыс. рублей, исполнены в сумме 356054,9 тыс. рублей или 96,2%, неисполненные назначения составили 14087,6 тыс. рублей.  В том числе:

 

- Субвенция на организацию горячего питания детей из малоимущих семей  и  детей, стоящих на учете у фтизиатра, утверждена в сумме 11700,0 тыс. рублей, поступило средств 11700,0 тыс. рублей или 100%;

- Субвенция на предоставление приемным родителям мер социальной поддержки на выплату пособий по опеке и попечительству  утверждена  в сумме 7627,8 тыс. рублей, уточнения в план не вносились, по итогам 12 месяцев исполнена в сумме 7021,0 тыс. рублей или 92%;

- Субвенция на реализацию социальных гарантий молодым специалистам села  утверждена первоначально в сумме 60,4 тыс. рублей, уточнения в  план не вносились,  поступило средств 60,4 тыс. рублей или 100%;

- Субвенция на предоставление  гражданам субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг утверждена в сумме 18150,0 тыс. рублей. Поступили средства в сумме 13904,1 тыс. рублей или 76,6%;

- Субвенция на оплату жилья и коммунальных услуг специалистам села:

- по учреждениям культуры запланирована в сумме 599,6 тыс. рублей, поступила в сумме 599,6 тыс. рублей или 100%;

- по учреждениям образования (для специалистов библиотек и медработников) планировалась в сумме 62,5 тыс. рублей, исполнена в сумме 62,5 тыс. рублей или 100%;

- Субвенция на обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних  запланирована первоначально в сумме 611,1 тыс. рублей, в течение года изменения не вносились, исполнена в сумме 611,1 тыс. рублей  или 100%;

- Субвенция на регистрацию актов гражданского состояния запланирована первоначально в размере 1464,5 тыс. рублей,  поступила в сумме 1464,5 тыс. рублей или 100%;

- Субвенция на реализацию государственных полномочий  Волгоградской области по финансовому обеспечению образовательной деятельности образовательных учреждений на осуществление образовательного процесса муниципальными образовательными организациями первоначально утверждена в сумме 248964,7 тыс. рублей,  поступила в сумме 241706,3 тыс. рублей или 97,1%. Неисполненные назначения составили  7258,4 тыс. рублей;

- Субвенция на реализацию государственных полномочий  Волгоградской области по финансовому обеспечению образовательной деятельности образовательных учреждений на осуществление образовательного процесса муниципальными дошкольными образовательными организациями первоначально утверждена в сумме 54415,6 тыс. рублей,  поступила в сумме 53762,6 тыс. рублей или 98,8%. Неисполненные назначения составили  653,0 тыс. рублей;

- Субвенция на выплату части компенсации родительской платы за содержание детей в дошкольных образовательных учреждениях первоначально утверждена  в сумме 6137,6 тыс. рублей, поступила в сумме 6137,6 тыс. рублей или 100%; 

- Субвенция на предупреждение и ликвидацию болезней животных их лечению, защиту населения от болезней, общих для человека и животных, в части организации и проведения мероприятий по отлову, содержанию и уничтожению безнадзорных животных была утверждена  в размере 142,2 тыс. рублей, изменения в течение года не вносились, поступила в сумме 142,2 тыс. рублей или 100%;

- Субвенция на организацию деятельности территориальных административных комиссий была утверждена  в размере 326,3 тыс. рублей, изменения в течение года не вносились, поступила в сумме 326,3 тыс. рублей или 100%;

- Субвенция  на оплату труда приемных родителей  и предоставление  им мер социальной поддержки была запланирована первоначально в сумме 1266,8 тыс. рублей, изменения в течение года не вносились,  исполнена в сумме 1191,0 тыс. рублей или 94%. Неисполненные назначения составили   75,8 тыс. рублей;

- Субвенция  на реализацию закона о мерах социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг педагогическим  работникам на начало года  запланирована в сумме 4016,3  тыс. рублей, поступление составило 4016,3 тыс. рублей или 100%;

- Субвенция на реализацию закона  о наделении органов местного самоуправления гос. полномочиями по созданию, исполнению  функций деятельности органов  опеки и попечительства  в отношении несовершеннолетних первоначально план утвержден в сумме 1751,3 тыс. рублей, изменения в течение года не вносились, исполнена  в сумме 1751,3 тыс. рублей или 100%;

- Субвенция  на осуществление  отдельных полномочий   Волгоградской области по хранению, комплектованию, учету и использованию документов архивного фонда Волгоградской области, отнесенных к  собственности Волгоградской области, первоначально план утвержден в сумме 722,2 тыс. рублей, в течение года план не уточнялся, поступила в сумме  722,2 тыс. рублей или 100%;

- Субвенция  на компенсацию  выпадающих доходов  ресурсоснабжающих организаций план утвержден в сумме 12123,6 тыс. рублей,  исполнение составило 10875,9 тыс. рублей или 89,7%. Неисполненные назначения составили 1247,7 тыс. рублей.

 

Субсидии из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) при уточненном плане 162795,1 тыс. рублей исполнены в сумме 121142,9 тыс. рублей или 74,4%.  В том числе:

- Субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов   в сумме 10482,0 тыс. рублей, исполнено в сумме 10482,0 тыс. рублей или 100%.

- Субсидия на развитие общественной инфраструктуры  муниципальных образований  первоначально запланирована в сумме 41374,4 тыс. рублей, в течение года план увеличен до 101861,3 тыс. рублей. Исполнение составило 60209,1 тыс. рублей или 59,1%, в том числе:

- Субсидия бюджетам муниципальных районов на обеспечение жильем молодых семей (средства областного бюджета) план на начало 2015 года не утверждался, на конец года утвержден в сумме 1906,6  тыс. рублей. Исполненные назначения составили в сумме 1906,6 тыс. рублей или 100% от плана;

- Субсидия на проведение мероприятий, направленных на создание в общеобразовательных организациях условий для инклюзивного обучения детей инвалидов в рамках государственной программы «Доступная среда» на 2011-2015 годы (средства областного и местного бюджетов) план на начало 2015 года не утверждался, на конец года утвержден в сумме 4078,5  тыс. рублей. Исполненные назначения составили в сумме 4078,5 тыс. рублей или 100% от плана;

- Субсидия на организацию отдыха детей в каникулярный период в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных образовательных организаций Волгоградской области  при уточненном плане 1755,3 тыс. рублей поступила в сумме 1755,3 тыс. рублей или  100%;

- Субсидия бюджетам муниципальных образований на реализацию федеральных целевых программ  при уточненном плане 1227,7 тыс. рублей исполнена в полном объеме или 100%;

- Субсидия на  выплату премии «Лучший представительный орган»   поступила в сумме 25,0 тыс. рублей при плане 25,0 тыс. рублей;

- Субсидия из областного бюджета бюджетам муниципальных образований на обеспечение полномочий по организации отдыха детей в каникулярное время при уточненном плане 1850,9 тыс. рублей в бюджет Палласовского муниципального района  поступила в сумме 1850,9 или 100%;

- Субсидия на модернизацию региональной системы дошкольного образования софинансирование расходов при уточненном плане  26450,6 тыс. рублей исполнена в сумме 26450,6 тыс. рублей или 100%;

- Субсидия на финансирование расходов на приобретение зданий, проведение капитального ремонта и оснащение оборудованием образовательных учреждений в которых планируется открытие  групп дошкольного образования при уточненном плане 8056,6 тыс. рублей исполнена в сумме 8056,6 тыс. рублей или 100%;

- Субсидия из областного бюджета бюджетам муниципальных районов на софинансирование расходных обязательств  муниципальных районов на предоставление субсидий организациям ТОС, реализующим проекты по благоустройству территории ТОС на начало года не планировалась, на конец отчетного периода план составил 4036,3 тыс. рублей. Исполнено в сумме 4036,3 тыс. рублей или 100%;

- Субсидия из областного бюджета бюджетам муниципальных районов и городских округов Волгоградской области на развитие малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства планировалось в сумме 350, тыс. рублей, поступила в сумме 350,0 тыс. рублей или 100%;

- Субсидия на софинансирование расходных обязательств возникающих в связи с доведением до сведения жителей  муниципальных районов официальной информации о социально- экономическом и культурном развитии муниципального района, о развитии его общественной инфраструктуры и иной официальной информации при уточненном плане  714,3 тыс. рублей исполнена в сумме 714,3 тыс. рублей или 100%.

 

Иные межбюджетные трансферты, передаваемые  бюджетам муниципальных районов для компенсации  дополнительных расходов, возникших  в результате решений,  принятых  органами власти  другого уровня запланированы в сумме 44662,1 тыс. рублей, поступили в сумме 44662,1 тыс. рублей или 100%. В том числе:

- на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований первоначально планировались в сумме 14,3 тыс. рублей, уточненный план утвержден в сумме 12,9 тыс. рублей. Исполнено в сумме 12,9 тыс. рублей или 100%;

- на финансовое обеспечение мероприятий по временному социально-бытовому обустройству лиц, вынуждено покинувших территорию Украины и находящихся в пунктах временного размещения запланированы в сумме 4868,2 тыс. рублей, исполнены в сумме 4868,2 тыс. рублей или 100%;

- для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений принятых органами власти другого уровня, запланированы в сумме 809,6 тыс. рублей, исполнены в сумме 809,6 тыс. рублей или 100%;

- на передаваемые бюджетами поселений полномочия на решение вопросов местного значения (по культуре, физкультуре, молодежной политике, внешнему финансовому контролю, экологическую экспертизу и др.) поступили в сумме 37584,0 тыс. рублей при уточненном плане 37584,0 тыс. рублей или 100%;

- на господдержку муниципальных учреждений культуры, находящиеся на территории сельских поселений запланированы в сумме 50,0 тыс. рублей, поступили в объеме 100%;

- на завершение работ по созданию сети многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг запланированы в сумме 1337,4 тыс. рублей, поступили в сумме 1337,4 тыс. рублей или 100%.

 

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов запланированы в сумме 320,1 тыс. рублей, поступили в сумме 320,1 тыс. рублей или 100%. Поступление средств, в том числе:

1) пожертвования на организацию празднования 70-летия Сталинградской битвы и Дня Победы  в сумме 126,7 тыс. рублей  при отсутствии плановых показателей;

2) пожертвования Газпрома   и др. в сумме 193,3 тыс. рублей при уточненном плане 268,7 тыс. рублей или 100%;

Кроме того,  в отчете об исполнении доходов за  2015 год отражен возврат остатков субсидий, субвенций  и иных межбюджетных трансфертов в общей сумме 2774,21 тыс. рублей со знаком «минус».

 

Меры, предпринятые Администрацией района  в отчетном году по выявлению резервов увеличения доходов и их реализация

      

В целях увеличения  доходной части районного бюджета   Администрацией  Палласовского муниципального района на основании постановления главы района от 26 мая 2012 года № 1410 была создана и действует  Комиссия по обеспечению   поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Палласовского муниципального района. По информации Комитета экономики в 2015 году было проведено 245 заседаний, в том числе в поселениях -207.

Погашена задолженность по заработной плате 390 работникам в общей сумме 7801,8 тыс. рублей, по НДФЛ  в сумме 5731,5 тыс. рублей, в государственные внебюджетные фонды 8938,0 тыс. рублей.

Дополнительно поступило в бюджет НДФЛ  586,96 тыс. рублей, в государственные внебюджетные фонды 1391,4 тыс. рублей.

Для увеличения налогооблагаемой базы по налогу на имущество физических лиц проводится работа по уточнению сведений по земельным участкам. За отчетный период выявлено 135 участков, не состоящих на налоговом учете, из них 56 поставлено на учет.

На территории  поселений решениями представительных органов  определены местные налоги: земельный налог и налог на имущество  физических лиц. По каждому налогу определены налоговые ставки и сроки платежей.

Совместно с налоговыми органами велась работа по изысканию  доходов, проводился анализ недоимки, адресная работа  с предприятиями по погашению недоимки. В результате  проделанной работы погашено задолженности  по земельному налогу  в сумме 235,96 тыс. рублей, по налогу на имущество в сумме 28,5 тыс. рублей.

В соответствии с письмом Правительства Волгоградской области от 16.01.2015г., постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 06.02.2015 №100 утверждена рабочая группа по снижению неформальной занятости, легализации неофициальной заработной платы, повышению собираемости страховых взносов во внебюджетные фонды.  За отчетный период проведено 36 заседаний комиссии, заслушано 225 работодателей, выявлено 502 работника, с которыми не заключены трудовые договоры. Легализовано 494 наемных работника (оформлены трудовые отношения), 276 работникам повышена заработная плата, зарегистрировано 146 индивидуальных предпринимателя.

 

Исполнение расходной части бюджета Палласовского муниципального района

за 2015 год.

 

В соответствии со ст.87 БК РФ  органы местного управления обязаны вести реестры расходных обязательств. Реестр расходных обязательств Палласовского муниципального района ведется в порядке, установленном администрацией района.

Постановлением главы администрации  Палласовского муниципального района от 23.06.2014г. №651 утвержден Порядок  ведения реестра  расходных обязательств  Палласовского муниципального района Волгоградской области.

В соответствии со статьей 158 БК РФ  главные распорядители средств бюджета, ведут реестр расходных обязательств, подлежащих исполнению в пределах утвержденных ему лимитах бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований. Ведение реестра расходных обязательств  Палласовского муниципального района осуществляется финансовым органом.  

Реестр расходных  обязательств   Палласовского муниципального района  составлен в сумме 846790,5 тыс. рублей, что превышает бюджетные назначения, утвержденные решением  Палласовской районной Думы от 24 декабря 2015 года №16/3 на 7452,4 тыс. рублей. Указанное превышение соответствует нормам ст. 242.5,  ст. 232.3 Бюджетного кодекса РФ.

Выборочной проверкой ведения сводного реестра расходных обязательств нарушений не установлено.

Расходы  бюджета Палласовского муниципального района 2015 год исполнены в сумме 756043,2 тыс. рублей или 89,4%  к уточненному плану (в 2014 году – 731667,5 тыс. рублей или 87,5%  к уточненному плану). Уточненная  сумма плановых расходов утверждена решением Палласовской районной Думой от 24.12.2015 №16/3  в сумме  839338,1 тыс. рублей. 

    Согласно отчету об исполнении бюджета Палласовского муниципального района в 2015 году сложилась следующая структура расходов бюджета (в сравнении с 2014 годом):         

                                                                                                                                 

                                                                                                                                (тыс.руб.)

Наименование 

Утверждено 

 

Исполнено по отчету

на 2014 год

сумма, тыс. руб.

на 2015 год

сумма, тыс. руб.

за 2014 год

за 2015 год

Удельный вес от исп.2015г

% испол-нения 2015г.

А

1

2

3

4

5

6

Социальная политика  (1000)

 

3620,0

47320,5

2741,9

38654,7

5,1

81,7

Национальная экономика

(0400)

13534,8

70947,4

4789,5

10505,8

1,4

14,8

Образование (0700)

 

165465,3

571009,9

156062,8

561671,5

74,2

98,4

Общегосударственные вопросы (0100)

70943,9

79851,97

66003,5

70539,9

9,32

88,3

Культура  (0800)

40699,8

43489,7

37856,0

43388,5

5,74

99,8

Жилищно-коммунальное хозяйство (0500)

9260,7

30170,1

9245,6

28346,5

3,7

94

Охрана  окружающей  среды  и  природных  ресурсов (0600)

150,0

150,0

149,5

85,3

0,01

56,9

физкультура и спорт (1100)

1471,6

2136,7

1471,0

2136,7

0,3

100

Средства массовой информации (1200)

1000,0

1714,3

1000,0

1714,3

0,23

100

Всего

306146,1

846790,5

279319,8

757043,2

100

89,4

Субвенции, субсидии,

в том числе

529899,6

 

529665,7

452347,7

 

462569,1

 

61,1

 

87,3

итого

836045,7

846790,5

731667,5

757043,2

100

89,4

 

Из приведенной таблицы видно, что расходы бюджета Палласовского муниципального  района за 2015 год исполнены на 89,4% (за 2014 год на 87,5%).  Финансирование по разделам функциональной классификации расходов бюджета производилось не пропорционально: от 14,8% (национальная экономика) до 100,0% (физкультура и спорт, средства массовой информации). Расходы на охрану окружающей среды, общегосударственные вопросы, социальную политику, национальную экономику исполнены  ниже  уровня финансирования 89,4%.

                                                         Социальная политика

 

Уточненные бюджетные назначения по указанному  разделу составили 47320,6 тыс. рублей, исполнены в сумме 38654,7 тыс. рублей или 81,7%.    

По подразделу 1001 предусмотрено пенсионное обеспечение в сумме 2044,0  тыс. рублей, исполнено в сумме 2037,9 тыс. рублей или 99,7%. Средства выделены  согласно Решению Палласовской районной Думы от 16 мая 2008г.  № 3/9  "Об утверждении Положения о пенсионном обеспечении за выслугу лет лиц, замещавших муниципальные должности и должности муниципальной службы Палласовского муниципального района Волгоградской области" (с изменениями и дополнениями).

По подразделу 1003 предусмотрены средства на реализацию муниципальной программы «Обеспечение жильем молодых семей в Палласовском муниципальном районе  Волгоградской области на 2014-2016гг.» в размере 1840,8 тыс. рублей, исполнение составило 675,6 тыс. рублей или 36,7%,  средства субсидии за счет областного бюджета на обеспечение жильем молодых семей в размере 3134,3 тыс. рублей, исполнены в сумме 585,5 тыс. рублей или 18,7% и др.

 

Национальная экономика

 

Уточненные бюджетные ассигнования по разделу  0400 «Национальная экономика» утверждены в сумме 70947,4 тыс. рублей, исполнение составило 10505,8 тыс. рублей или 14,8%.

По подразделу 0405 отражены расходы по муниципальной программе «Развитие сельского хозяйства в  Палласовском муниципальном районе» по подпрограмме «Устойчивое развитие сельских территорий» в сумме 35,5 тыс. рублей, исполнение составило 35,0 тыс. рублей или 98,6% от уточненного плана;

По подразделу 0409  отражены расходы по ведомственной целевой программе «Совершенствование и развитие сети автомобильных дорог общего пользования Палласовского муниципального района на 2014-2016 годы»  на  дорожное хозяйство (строительство, модернизация, ремонт и содержание дорог общего пользования, в том числе дорог в поселениях)  в сумме 2522,2 тыс. рублей при уточненном плане 6843,1 тыс. рублей или 36,9%. Неисполненные назначения составили 4320,9 тыс. рублей. А также иные межбюджетные трансферты передаваемые бюджетам поселений в рамках указанной ведомственной программы  при уточненном плане 4949,6 тыс. рублей исполнены в сумме 4921,7 тыс. рублей или 99,4%.

Средства использованы на оплату расходов по КОСГУ 225 «Оплата работ и услуг по содержанию имущества», в том числе:

- по муниципальному контракту  № 2/0129300056515000010-0212315-01 от 10.07.2015 с ГБУ ВО «Волгоградавтодор» за работы по профилированию автомобильных дорог, являющихся объектами  собственности муниципального района в сумме 740,9 тыс. рублей;

- по договору от 19.05.2015 №14-ПДО/ПЗ-15  ГБУ ВО «Волгоградавтодор» за выполненные работы по планировке грунтовых дорог от  автомобильной дороги Палласовка-Эльтон до с. Кайсацкое-с. Камысты  Республики Казахстан на сумму 26,8 тыс. рублей;

- по муниципальному контракту  № 3/0129300056515000009-0212315-01 от 10.06.2015 с ГБУ ВО «Волгоградавтодор» за выполнение работ по текущему ремонту дорог сплошным покрытием, являющихся объектами  собственности муниципального района в сумме 256,1 тыс. рублей;

- по муниципальному контракту  № 0129300056514000017-0212315-02 от 19.12.2014 ОГУП «Волгоградавтодор» за выполнение работ по ремонту автомобильной дороги подъезд к ДЛ «Орленок» и п. Заливной от автодороги г. Палласовка-п. Серогодский в сумме 347,1 тыс. рублей;

- по муниципальному контракту №6 от 10.08.2015  ГБУ ВО «Волгоградавтодор» за выполнение работ по капитальному ремонту грунтовой  автомобильной дороги «Палласовка-п. Серогодский» в сумме 456,3 тыс. рублей;

- по муниципальному контракту №5 от 10.08.2015  ГБУ ВО «Волгоградавтодор» за выполнение работ по капитальному ремонту грунтовой  автомобильной дороги «Эльтон-Калинина» муниципального значения в сумме 662,7 тыс. рублей;

- по договору подряда № 75-ПДО/ПЗ-15 от 24.07.2015 2015  ГБУ ВО «Волгоградавтодор» за выполнение работ по ямочному ремонту асфальтобетонных покрытий по ул. Совхозной, в границе от ул. Юбилейной до ул. Табунщикова в сумме 22,3 тыс. рублей и др.

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» отражены расходы в общей сумме 2020,6 тыс. рублей, исполнение составило 1047,1 тыс. рублей или 51,8%, в том числе по ведомственной целевой программе «Управление муниципальной собственностью Палласовского муниципального района»  в сумме 248,7 тыс. рублей или 32,3 % от уточненного плана (770,0 тыс. рублей). Неисполненные назначения по данному разделу составили 521,3 тыс. рублей.

    Основные расходы произведены на оплату  работ по  договорам:

- за выполнение работ в целях выдачи межевого плана ГУП «Волгоградское  областное  архитектурно-планировочное бюро» на общую сумму 230,0 тыс. рублей

- за  размещение объявлений о продаже земельных участков в ООО «Волга-Медиа» по договорам  на общую сумму 18,6 тыс. рублей и др.

А также иные межбюджетные трансферты передаваемые бюджетам поселений при уточненном плане 306,2 тыс. рублей исполнены в сумме 306,2 тыс. рублей или 100%.

Расходы по муниципальной программе «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства, в том числе крестьянских (фермерских) хозяйств»  запланированы   в сумме 350,0 тыс. рублей использованы 100%.

 

Общегосударственные вопросы

 

Уточненные бюджетные ассигнования на 2015 год по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» утверждены в размере 79851,9 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов по разделу составило 70539,9 тыс. руб., или 88,3 % от плана, в том числе по главным распорядителям бюджетных средств:

- Администрация  Палласовского муниципального района – при  уточненном плане 41867,6 тыс. рублей исполнено  34857,1 тыс. рублей или 83,3 %;

- Палласовская районная Дума – при уточненном плане 701,5 тыс. рублей исполнено 567,8 тыс. рублей или 80,9%;

- Комитет по управлению муниципальным имуществом – при уточненном плане 13739,4 тыс. рублей исполнено 12148,6 тыс. рублей или 88,4%;

-Комитет финансов  - при уточненном плане 6716,8 тыс. рублей исполнение составило 6193,0 тыс. рублей или 92,2%;

- Контрольно-счетная палата  Палласовского муниципального района при уточненном плане 1849,5 тыс. рублей исполнение составило 1796,3 тыс. рублей или 97,1%.

Оплата труда   производилась  в соответствии со штатными расписаниями, в пределах  предусмотренных  бюджетных  назначений.  

Проверкой расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, муниципальных служащих превышение норматива, установленного Постановлением Правительства Волгоградской области от 25.01.2015 года «Об установлении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований на 2015 год» в объеме 50275,0 тыс. рублей не установлено.

 Плановые бюджетные назначения  на содержание органов местного самоуправления  Палласовского муниципального района по  преданным государственных полномочиям составили  на 2015 год 182561,8 тыс. рублей, фактическое исполнение на 01.01.2016 года – 125925,3 тыс. рублей, или 69%.

Выборочной проверкой отдельных вопросов  исполнения бюджета главными администраторами и главными распорядителями бюджетных средств, требований бюджетного и бухгалтерского учета   выявлены следующие нарушения и замечания:

    По главному распорядителю бюджетных средств Администрации  Палласовского муниципального района  

1.                  По результатам проверки бюджетной отчетности в 6-ти формах бюджетной отчетности установлены 8 случаев нарушений требований приказа Минфина РФ от 28.12.2010 г. №191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации»:

Ø    в составе бухгалтерской отчетности Администрации представлены Сведения о государственных (муниципальных) заимствованиях (ф. 0503172), в то время как в Пояснительной записке к Балансу учреждения (ф. 0503760) отражена информация о том, что этот отчет не представлен в виду отсутствия числовых показателей;

Ø    в нарушение п.161 отчет Администрации «Сведения о результатах деятельности» (ф. 0503162) не содержит в полном объеме показателей, характеризующих результативность его деятельности. В графе 2 «наименование показателя»  указано  «Сплит система, ноутбук, рабочее место, МФУ, ноутбуки»;

Ø    в нарушение п.162 Инструкции №191н в форме № 0503163 «Сведения об изменении бюджетной росписи» в графе 5 не указаны причины внесенных уточнений со ссылкой на правовые основания их внесения, в гр. 5 указано «Решение Думы»;

Ø    в нарушение п.163 в  ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» пояснительной записки  по разделу 1 «Доходы» отсутствуют причины отклонений от планового процента исполнения;

Ø     «Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» (ф. 0503166) заполнены с нарушениями п.164, а именно:

- не отражены объемы утвержденных бюджетных назначений  и исполнение по МП «Развитие и поддержка малого предпринимательства» в сумме 350,0 тыс. руб.;

- по двум видам мероприятий указанные объемы утвержденных бюджетных назначений не соответствуют отраженным в ф.0503127 (по МП «Противодействие коррупции» на сумму 140,0 руб.;  по МП «Развитие сельского хозяйства на территории Палласовского муниципального района» по подпрограмме «Развитие сельских территорий» на сумму 500,0 руб.);

-  итоговая сумма  ф. 0503166, по всем целевым ведомственным и муниципальным программам,  не соответствует плановым назначениям и кассовым расходам по программным мероприятиям в ф.0503127, расхождения составляют  3708,6 тыс. рублей.

Ø    сопоставлением данных Отчета о принятых бюджетных обязательствах на 01.01.2016 (ф.0503128) и данных Журнала – Главная книга (ф.0504072)  установлено расхождение данных в сумме 13702,0 тыс. рублей, по счету 150211 «Принятые обязательства текущего финансового года».

Ø      в Отчете о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128) на 01.01.2016 по строке 200 «Бюджетные обязательства по расходам, всего» занижен показатель в гр. 9 «Принято денежных обязательств» на 1992,4 тыс. руб., а в гр. 12 «Не исполнено принятых денежных обязательств» числовые значения вообще отсутствуют, что исказило годовую бюджетную отчетность Администрации на 100 процентов .

Таким образом, имело место грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности (искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10%), за которое установлена административная ответственность в соответствии со ст. 15.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ (далее КоАП РФ).

3. Выборочным сопоставлением  данных, отраженных в сводной бюджетной отчетности  установлены расхождения взаимосвязанных  показателей, в разрезе отдельных статей на сумму 293065,75 рублей, в том числе:

- расхождение в данных бюджетной отчетности по КОСГУ 211 «Заработная плата» в сумме 29000,0  рублей;

- расхождение в данных бюджетной отчетности по КОСГУ 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» в сумме 8317,25  рублей;

- расхождение в данных бюджетной отчетности по КОСГУ 221 «Расходы на оплату услуг связи» в сумме  28400,0  рублей.

-  расхождение в данных бюджетной отчетности по КОСГУ 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» в сумме 227348,5  рублей.

4. Выборочной проверкой установлены нарушения требований законодательства по ведению бюджетного и бухгалтерского учета:

Ø    в нарушение п.6.3  Указаний Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У  «О порядке ведения кассовых операций…» наличные денежные средства в отдельных случаях выдавались подотчет без подписи руководителя;

Ø    в нарушение  Приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010г. №173н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета…»:

- к Журналу операций по оплате труда не приложены расчетно-платежные ведомости;

- отсутствуют подписи главного бухгалтера и исполнителя в Журналах операций №2, №3;

-  отсутствуют подписи исполнителя в Карточках-справках (ф.0504417).

Ø    Санкционирование расходов:

- в нарушение п.131, 132 Инструкции 162н Администрацией осуществлялся учет показателей бюджетных ассигнований,  ЛБО, утвержденных бюджетной сметой, а также принятых обязательств (денежных обязательств) на текущий финансовый год по несоответствующим счетам санкционирования расходов 501 11 «Доведенные лимиты бюджетных обязательств», 501 12 «Лимиты бюджетных обязательств  к распределению», 503 11 «Доведенные бюджетные ассигнования».

- в нарушение п.141 указанной инструкции не велся  учет сумм денежных обязательств, принятых учреждением и подлежащих исполнению в соответствующем финансовом году по счету 150212 «Принятые денежные обязательства».

 

По главному распорядителю Комитету финансов Администрации Палласовского муниципального района:

1.                  Установлена  переплата материальной помощи  в сумме 8786,67 рублей (выплата произведена в размере 2-х должностных окладов, при этом работником  фактически отработанно 8 месяцев).

 

По главному распорядителю  Комитету по управлению муниципальным имуществом

1.                  По результатам проверки бюджетной отчетности установлены 9 случаев нарушений бюджетной отчетности в 8-ми формах бюджетной отчетности:

Ø    Сведения о движении нефинансовых активов (ф.0503168) не содержат суммы поступлений и выбытий материальных запасов в сумме 1412,1 тыс. рублей, чем не соблюден п.166 Инструкции №191н;

Ø    данные Отчета о принятых бюджетных обязательствах (ф.0503128)  не соответствуют данным Журнала – Главная книга (ф.0504072) по счету 150211 «Принятые обязательства текущего финансового года» на сумму 13702,0 тыс. рублей;

Ø    в нарушение п.160 Инструкции №191н  «Сведения о количестве подведомственных учреждений» (ф. 0503161) не содержат в полном объеме обобщенные данные о количественном составе государственных (муниципальных) учреждений (в том числе бюджетных и автономных учреждений, являющихся получателями бюджетных средств по переданным полномочиям), в отношении которых КУМИ выполняет функции и полномочия учредителя). На 01.01.2015 года КУМИ являлся Учредителем 3 бюджетных учреждений (МБУ «Палласовский МФЦ», МБУ «Палласовский ИПК, МБУ «ЗГВ»), 5 муниципальных унитарных предприятий (МУП «Золотое руно, МУП «Палласовский Водоканал», МУП «Центральный городской рынок», МУП «Стройсервис», МУП «Палласовский экран») и исполнял функции и полномочия Учредителя в отношении МКУ ТОД;

Ø    в нарушение п. 159 Инструкции №191н  в Таблице 7 «Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий» пояснительной записки (ф.0503160) по 2 контрольным мероприятиям в графе 5 не указаны конкретные меры, принятые по результатам проверок;

Ø    в нарушение п.161 Инструкции №191н  «Сведения о результатах деятельности» (ф.0503162) не содержат информацию  о результатах деятельности подведомственных бюджетных учреждений,  в пределах предоставленных им субсидий из соответствующего бюджета на исполнение государственного (муниципального) задания (МБУ «Палласовский ИПК», МБУ «Палласовский МФЦ»).

Ø    установлено грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности (искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10%), за которое установлена административная ответственность в соответствии со ст. 15.11 КоАП РФ, т.к. в Отчете о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128) на 01.01.2016 по строке 200 «Бюджетные обязательства по расходам, всего» занижен показатель в гр. 9 «Принято денежных обязательств» на 130,9 тыс. руб., а в гр. 12 «Не исполнено принятых денежных обязательств» числовые значения вообще отсутствуют, что исказило годовую бюджетную отчетность КУМИ на 100 процентов.

2.  по итогам выборочной  проверки сводной (консолидированной) отчетности выявлено  несоответствие контрольных соотношений между формами:

- между показателями ф. 0503730 «Баланс государственного (муниципального) учреждения» и ф.0503721 «Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения»:

- операции с финансовыми активами и обязательствами на сумму 235002,66 рублей,  по строке 480 «Чистое увеличение дебиторской задолженности.

- вследствие чего  занижен Чистый операционный результат  по строке 300 на сумму 235002,66 рублей;

- между показателями ф. 0503730 «Баланс государственного (муниципального) учреждения» строка 170 (графа 8 - графа 4) «Денежные средства учреждения» и ф.0503737 «Отчет об исполнении учреждением Плана  его финансово-хозяйственной деятельности» строка 700 (по всем КВФО – код вида финансового обеспечения) «Изменение остатков средств»  на сумму 12714,0 рублей.

3.                  В нарушение  ст.34 Бюджетного кодекса РФ проверкой установлено неэффективное расходование  бюджетных средств на  сумму 3,5 тыс. рублей:

- оплата договора на проведение подготовки по программе подготовки специалистов организаций – потребителей  электрической энергии по нормам и правилам работы в электроустановках  за счет средств бюджета работника,  не состоящего в штате КУМИ (договор возмездного оказания услуг) в сумме 3,5 тыс. рублей;

4. В результате  сопоставления плановых объемов муниципальных услуг (в натуральных показателях), утвержденных приложением №7 к решению Палласовской районной Думы от 09.12.2015 года №15/3 «О внесении изменений в бюджет Палласовского муниципального района на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» и муниципальных заданиях установлены расхождения в показателях объема муниципальной услуги:

- по  муниципальному заданию МБУ «Палласовский ИПК» расхождение составляет 46,8 тыс. экземпляров.

- по муниципальному заданию МБУ «Палласовский МФЦ расхождение составляет 24430 единиц.

Кроме того, установлены расхождения в плановых значениях показателей объема муниципальной услуги (в натуральных показателях) на 2015 год указанных в муниципальных заданиях и отчетах об исполнении муниципальных заданий. Так, МБУ «Палласовский МФЦ» представлен отчет об исполнении муниципального задания за 12 месяцев 2015 года (от 19.01.2016 №30), где значение объема муниципальной услуги, утвержденное муниципальным заданием, составляет 13800 единиц. Расхождение составляет 25930 единиц (39730-13800).

Данная ситуация свидетельствует о ненадлежащем контроле со стороны главного распорядителя бюджетных средств, что является нарушением п.п.9 п.1 ст. 158 БК РФ, в части формирования и утверждения государственных (муниципальных) заданий.

4.                  Проверкой установлены нарушения требований законодательства по ведению бюджетного и бухгалтерского учета:

- имущество,  переданное сроком на 5 лет в безвозмездное пользование Межмуниципальному отделу МВД России «Палласовский»  на основании договора от 01.10.2012 года  общей балансовой стоимостью 144688,96 рублей, являющееся собственность Палласовского муниципального района, не состоит на балансовом учете КУМИ в составе основных средств и имущества казны.

Кроме того, КУМИ в нарушение п.38 Инструкции 157н  переданное имущество на сумму 144688,96 рублей не учтено на забалансовом  счете 26 «Имущество, переданное в безвозмездное пользование», в целях обеспечения надлежащего контроля за его сохранностью, целевым использованием и движением.

Соответственно информация об указанном имуществе отсутствует в Справке о наличии имущества на забалансовых счетах в составе Баланса (ф. 0503130) и Сведениях о движении нефинансовых активов (ф. 0503168).

- в нарушение п.131, 132 раздела 5 "Санкционирование расходов бюджета"  Инструкции 162н, осуществлялся учет показателей бюджетных ассигнований,  ЛБО, утвержденных бюджетной сметой, а также принятых обязательств (денежных обязательств) на текущий финансовый год по несоответствующим счетам санкционирования расходов.

 

    По главному распорядителю Отделу по делам молодежи и спорту

Проверкой сводной бюджетной отчетности установлено следующее:

1. В нарушение п.154 Инструкции 191н в Таблице №2 Пояснительной записки (ф.0503160) «Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств» в графе 5 отсутствуют сведения о результатах принятых мер;

2. В нарушение п.157 Инструкции 191н в Таблице №5 Пояснительной записки (ф.0503160) «Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля» в графе 1 не указан проверяемый период;

3. Не отражены в главной книге Отдела бюджетные обязательства по счету 502 12 «Принятые денежные обязательства».

4. Несоответствие взаимосвязанных показателей, отраженных в сводной бюджетной отчетности в разрезе отдельных кодов на общую сумму 24228,6 тыс. рублей, в т.ч.: по КОСГУ 222 (транспортные услуги) - 21428,6 тыс. рублей; 226 (прочие работы, услуги) – 2800,0 тыс. рублей.

 

 Проверкой бюджетной отчетности МКУ ЦПВПМ «Ориентир» выявлено следующее:

1. в нарушение п. 153 Инструкции 191н в  Таблице №1 Пояснительной записки (ф.0503160) «Сведения об основных направлениях деятельности» в графе 3 «правовое обоснование» указано – муниципальное казенное учреждение, не являющееся правовым обоснованием установленных в графах 1, 2 целей и функций в соответствии с действующими нормативными правовыми и организационно-распорядительными документами;

2. в нарушение п.157 Инструкции 191н форма Таблицы №5 Пояснительной записки (ф.0503160) «Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля» не соответствует форме утвержденной Инструкцией 191н (ред. от 26.08.2015 года);

3. расхождение суммы задолженности на 01.01.2016г. по счету 030302 в ф.0503169 бюджетной отчетности и главной книге на 10,63 рублей;

4. установлена техническая ошибка при заполнении форм бюджетного учета, в части несоответствия по счетам бюджетного учета;

5. в нарушение Порядка ведения реестра расходных обязательств от 23.06.2014г. №651 реестры расходных обязательств МКУ ЦПВПМ «Ориентир» на начало и на конец 2015 г. не соответствуют форме, утвержденной Порядком, а именно в реестрах отсутствуют графы: код главного распорядителя расходов; нормативно-правовые акты, договоры, соглашения субъекта РФ.

По главному распорядителю Комитету по образованию

 

1. В нарушение ст.160.1 БК РФ, Комитет по образованию, как главный администратор доходов бюджета, не принял решение об уточнении платежей по КБК 91311301995050000130 «Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов муниципальных районов» и передачи информации в Комитет финансов Администрации Палласовского муниципального района.

2. В нарушение п.157 форма таблицы №5 Пояснительной записки (ф.0503160) «Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля» не соответствует форме утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 №191н (ред. от 26.08.2015 года).

3. Выборочным сопоставлением данных, отраженных в бюджетной отчетности Комитета по образованию установлены расхождения взаимосвязанных показателей, в разрезе отдельных статей классификации операций сектора государственного управления:

- по КОСГУ 211 «Заработная плата» расхождение составило 87 075,36 рублей;

- по КОСГУ 212 «Прочие выплаты» расхождение составило 11 290,9 рублей;

- по КОСГУ 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» расхождение составило 442 974,21 рублей;

- по КОСГУ 221 «Услуги связи» расхождение составило 2371,43 рублей.

4. В нарушение п. 152 Инструкции №191н в составе пояснительной записки отчета формы 0503160  бюджетной отчетности аппарата управления Комитета по образованию отсутствуют:

- сведения об особенностях ведения бюджетного учета (Таблица №4);

- сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля (Таблица №5);

- сведения о результатах внешних контрольных мероприятий (Таблица №7).

5. Выборочным сопоставлением данных, отраженных в бюджетной отчетности аппарата управления Комитета по образованию установлены расхождения взаимосвязанных показателей, в разрезе отдельных статей классификации операций сектора государственного управления:

- по КОСГУ 221 «Услуги связи» расхождение составило 2519,08 рублей;

- согласно карточкам-справкам ф.0504417 за 2015 год расходы на заработную плату составили 1858486,38 рублей, при этом в отчете об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя, получателя) бюджетных средств (ф.0503127) указанные расходы (КОСГУ 211) составили 1861404,46 рублей, расхождение составило 2918,38 рублей.

6. Выборочной проверкой расчетов по оплате  труда установлено:

- переплата работнику за исполнение обязанностей временно отсутствующего работника - председателя Комитета по образованию по расчетам КСП составила 635,42 рублей (устранено в период  проверки);

- недоплата работнику за выслугу лет составила 3966,95 рублей (устранено в период проверки).

По главному распорядителю Комитету по культуре.

 

1. в нарушение  пункта 4 Инструкции №191н бюджетная отчетность представлена без оглавления и в непронумерованном виде.

 2. в нарушение п.164 Инструкции 191н в отчете формы 0503166 «Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» не содержатся данные о МП «Сохранение и развитие культуры и искусства на территории Палласовского муниципального района  на 2014-2016 годы».

3. Выборочным сопоставлением данных, отраженных в сводной бюджетной отчетности  установлены расхождения взаимосвязанных показателей, в размере отдельных статей:

- по КОСГУ 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» расхождение составило  16 774,68 рублей;

- по КОСГУ 272 «Расходование материальных запасов» расхождение составило  79,83 рублей.

4. установлено грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности (искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10%), за которое установлена административная ответственность в соответствии со ст.15.11 КоАП РФ, т.к. в Отчете о принятых бюджетных обязательствах  (ф.0503128) на 01.01.2016 года по строке 200 «Бюджетные обязательства по расходам, всего» занижен показатель в гр. 9 «Принято денежных обязательств» на  7880,4 рублей, а в гр.12 «Не исполнено принятых денежных обязательств» числовые значения вообще отсутствуют, что исказило  годовую бюджетную отчетность Комитета по культуре на 100,0%.

5. В результате сопоставления плановых объемов муниципальных услуг (в натуральных показателях) утвержденных, решением Палласовской районной Думы №15\3 от 09.12.2015 года и в муниципальных заданиях выявлены расхождения. Данная ситуация свидетельствует о ненадлежащем контроле со стороны главного распорядителя бюджетных средств, что является нарушением ст. 158 БК РФ, в части формирования и утверждения государственных (муниципальных) заданий.

6. Выборочной проверкой расчетов по начислению заработной платы  установлено:

- переплата за исполнение обязанностей временно отсутствующего работника и за расширенный объем работ (к расчету принимался должностной оклад отсутствующего работника)  в сумме 13 000,79 рублей (МКУ ПМРКЦ);

-  недоплата стимулирующей надбавки за стаж в размере 30%  в сумме  19276,4 рублей (МБУ «Палласовская ДШИ»);

- переплата надбавок за классное руководство,  за зав.отделом в сумме 427,73 рублей (за время нетрудоспособности).

 

Охрана окружающей среды и природных ресурсов

     

Уточненные бюджетные ассигнования по разделу 0600 «Охрана окружающей среды и природных ресурсов» по подразделу  0603 «Охрана объектов растительного и животного мира» утверждены в сумме 150,0 тыс. рублей, исполнение составило 85,3 тыс. рублей или 56,9%.

По данному подразделу отражены расходы по ведомственной целевой программе «Экологическое образование и воспитание подрастающего поколения Палласовского муниципального района Волгоградской области» на 2014-2016 годы». Средства направлены на подписку периодических изданий по экологическому воспитанию и образованию подрастающего поколения.

                                               Жилищно-коммунальное хозяйство

 

Расходы по разделу 0500 «Жилищно-Коммунальное хозяйство»:

- по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство»  при уточненном плане 1300,0 тыс. рублей, исполнены в сумме 1179,0 тыс. рублей или 90,7%. Расходы направлены городскому поселению г.Палласовка на софинансирование мероприятий по переводу котельной по ул.Юбилейной на автономное отопление;

-  по подразделу  0502 «Коммунальное хозяйство» исполнены на 93,4% от уточненных плановых назначений (25124,1 тыс. руб.). Не исполненные назначения составили 1655,7 тыс. рублей. Причиной не исполнения заключается в недофинансирование средств, поступающих из областного бюджета, а так же длительности сроков заключения договоров.

Данный подраздел предусматривает расходы:

- на выполнение переданных полномочий по авторскому надзору по объектам "Внутрипоселковые сети газоснабжения" в сумме 22,4 тыс. рублей. Исполнение составило 100%;

- на выполнение переданных полномочий на строительство внутрипоселковых сетей газоснабжения в сумме 11639,1 тыс. рублей. Исполнение составило 11639,0 тыс. рублей или 100% от плана;

- на выполнение субвенции на компенсацию выпадающих доходов ресурсосберегающих организаций, связанных с применением ими регулируемых тарифов на коммунальные ресурсы для населения ниже экономически обоснованных в сумме 12123,6 тыс. рублей исполнение составило 10870,6 тыс. рублей или 89,7% от плана. Сумма неисполненных назначений составила 1253,0 тыс. рублей;

- на выполнение мероприятий по строительству сетей электроснабжения и  техническому присоединению к эл. сетям п. Новостройка в сумме 756,0 тыс. рублей на строительно-монтажные работы внутрипоселковой сети газоснабжения х.Прудентов. Исполнение составило 376,9 тыс. рублей или 49,8% от плана, и др.

- по подразделу 0503 «Благоустройство» исполнены  на 98,7% от уточненных плановых назначений (3746,0 тыс. рублей). Расходы направлены на благоустройство межпоселенческой площадки временного хранения ТБО.


Образование.

 

В соответствии с решением Палласовской районной Думы от 26.12.2014 года № 9/3 «О принятии бюджета Палласовского муниципального района на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» во втором чтении Комитет по образованию являлся в 2015 году главным распорядителем бюджетных средств в сумме 429288,4 тыс. рублей.

Поправками, внесенными в решения Палласовской районной Думы Комитету по образованию увеличено бюджетных ассигнований на сумму 53111,0 тыс. рублей. Сумма бюджетных ассигнований Комитета по образованию на конец года составила 482399,4 тыс. рублей, которая утверждена решением Палласовской районной Думой № 16/3 от 24.12.2015г.

Согласно отчету об исполнении бюджета главного распорядителя средств бюджета (ф.0503127) расходы Комитета по образованию исполнены в сумме 480347,8 тыс. рублей или на 98,3% к уточненным бюджетным назначениям. Сумма неисполненных бюджетных обязательств Комитета по образованию составила 8199,1 тыс. рублей.

Исполнение расходов Комитета по образованию по разделам, подразделам функциональной классификации расходов бюджета Российской Федерации представлено в следующей таблице.

(тыс. рублей)

 

 

Наименование

Утверждено бюджетных назначений на начало года

Утверждено бюджетных назначений на конец года

Лимиты бюджетных обязательств

(по форме

0503127)

Исполнено бюджетных назначений (по форме

0503127)

Сумма не

исполненных

бюджетных назначений

(по форме 0503127)

% испол-

нения (гр.5/

гр.4)

1

2

3

4

5

6

7

Р. 0700 ОБРАЗОВАНИЕ

419607,8

472183,0

478330,5

470131,4

8199,1

98,3

0701 Дошкольное образование

96468,6

114369,1

114369,1

113516,1

853,0

99,3

0702 Общее образование

300753,7

335038,3

341185,8

333916,8

7269,0

97,9

0707 Молодежная политика и оздоровление детей

1850,3

1850,3

1850,3

1850,3

-

100,0

0709 Другие вопросы в области образования

20535,2

20925,3

20925,3

20848,2

77,1

99,6

Р. 1000 СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА

9680,6

10216,4

10216,4

10216,4

-

100,0

1003 Социальное обеспечение населения

3543,0

4078,8

4078,8

4078,8

-

100,0

1004 Охрана семьи и детства

6137,6

6137,6

6137,6

6137,6

-

100,0

ИТОГО

429288,4

482339,4

488546,9

480347,8

8199,1

98,3

 

По представленным в таблице данным видно, что в результате уточнения бюджетных назначений на конец 2015 года размер поправок составил 53111,0 тыс. рублей.

Увеличение ассигнований в течение отчетного года коснулось разделов:

- 0700 «Образование» - на начало 2015 года сумма бюджетных назначений составляла 419607,8 тыс. рублей. В течение года сумма назначений была увеличена на 52575,2 тыс. рублей или на 12,5% и на конец 2015 года уточненный план составил 472183,0 тыс. рублей;

- 1000 «Социальная политика» в течение отчетного года увеличены с 9680,6 тыс. рублей до 10216,4 тыс. рублей или на 5,5%.

 

Расходы по разделу 0700 «Образование» исполнены на 98,3% от уточненных бюджетных назначений. На начало 2015 года сумма плановых бюджетных назначений составила 419607,8 тыс. рублей, на конец 2015 года бюджетные назначения увеличились на 52575,2 тыс. рублей и составили 472183,0 тыс. рублей, в том числе:

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» расходы при уточненном плане 114369,1 тыс. рублей исполнены в сумме 113516,1 тыс. рублей или на 99,3% от плана. Сумма неисполненных назначений составила 853,0 тыс. рублей. Основной причиной неисполнения бюджетных ассигнований явилось недофинансирование из областного бюджета субвенции на реализацию государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению образовательной деятельности образовательных организаций в части расходов на реализацию основных общеобразовательных программ, осуществление образовательного процесса муниципальными дошкольными организациями в сумме 652,9 тыс. рублей. Средства муниципального бюджета не исполнены по МКДОУ «Детский сад «Ромашка» в сумме 160,2 тыс. рублей; по МКДОУ «Комсомольский детский сад» в сумме 16,0 тыс. рублей; по МКДОУ «Детский сад «Родничок» в сумме 23,9 тыс. рублей.  Данный подраздел предусматривает расходы на:

- выполнение непрограммных направлений обеспечения деятельности органов местного самоуправления в сумме 49,1 тыс. рублей, исполнение составило 100,0%;

- выполнение Муниципальной программы «Развитие образования на 2014-2016гг.» по подпрограммам:

·         «Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей» в сумме 113,2 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана;

·         «Обеспечение функционирования системы образования и прочие мероприятия в области образования» в сумме 56705,5 тыс. рублей, исполнение составило 56529,2 тыс. рублей или 99,7% от плана;

- выполнение Муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Палласовском муниципальном районе на 2014-2016 годы» в сумме 200,0 т.рублей, исполнение составило 176,1 тыс. рублей или 88,05% от плана;

В рамках Муниципальной программы «Развитие образования на 2014-2016гг.» подпрограммы «Обеспечение функционирования системы образования и прочие мероприятия в области образования»:

- выполнение субвенции на реализацию государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению образовательной деятельности образовательных организаций в части расходов на реализацию основных общеобразовательных программ в сумме 54415,6 тыс. рублей, исполнение составило 53762,7 тыс. рублей или 98,8% от плана;

-  выполнение субсидии на приобретение зданий, проведение капитального ремонта и оснащение оборудованием образовательных организаций, в которых планируется открытие групп дошкольного образования в сумме 2885,7 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана;

 

По подразделу 0702 «Общее образование» расходы исполнены в сумме 333916,8 тыс. рублей или на 97,9% от уточненных бюджетных назначений Сумма неисполненных назначений составила 7269,0 тыс. рублей. Основной причиной неисполнения бюджетных ассигнований явилось недофинансирование из областного бюджета по субвенции на реализацию государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению образовательной деятельности образовательных организаций в части расходов на реализацию основных общеобразовательных программ, осуществление образовательного процесса муниципальными общеобразовательными организациями в сумме 7258,4 тыс. рублей. Данный подраздел предусматривает расходы на:

- выполнение непрограммных направлений обеспечения деятельности органов местного самоуправления в сумме 114,2 тыс. рублей, исполнение составило 100,0%;

- выполнение Муниципальной программы «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в Палласовском муниципальном районе на 2014-2016 годы» в сумме 150,0 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана;

- выполнение Муниципальной программы «Профилактика терроризма и экстремизма на территории Палласовского муниципального района на 2014-2016 годы» в сумме 100,0 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана;

- выполнение Муниципальной программы «Развитие образования на 2014-2016гг.» по подпрограммам:

·         «Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей» в сумме 686,8 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана;

·         «Обеспечение функционирования системы образования и прочие мероприятия в области образования» в сумме 63880,8 тыс. рублей, исполнение составило 63870,2 тыс. рублей или 99,98% от плана;

В рамках Муниципальной программы «Развитие образования на 2014-2016гг.»

подпрограммы «Обеспечение функционирования системы образования и прочие мероприятия в области образования»:

- выполнение субвенции на организацию питания детей из малоимущих семей и детей, находящихся на учете у фтизиатра, обучающихся в образовательных организациях в сумме 11700,0 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана;

- выполнение субвенции на реализацию государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению образовательной деятельности образовательных организаций в части расходов на реализацию основных общеобразовательных программ в сумме 248964,7 тыс. рублей, исполнение составило 241706,3 тыс. рублей или 97,1% от плана;

- выполнение дотации бюджетам муниципальных районов, городских округов Волгоградской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для решения отдельных вопросов местного значения в сфере дополнительного образования детей в сумме 132,0 тыс. рублей, исполнение составило 132,0 тыс. рублей или 100,0% от плана;

- выполнение субсидии на софинансирование расходов муниципальных районов на приобретение зданий, проведение капитального ремонта и оснащение оборудованием образовательных организаций, в которых планируется открытие групп дошкольного образования в сумме 5170,9 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана;

- выполнение субсидии на проведение мероприятий по формированию сети базовых общеобразовательных организаций, в которых созданы условия для инклюзивного обучения детей-инвалидов в рамках государственной программы «Доступная среда» на 2011-2015гг. в сумме 10226,0 тыс. рублей, исполнение составило 100,0%;

- выполнение субвенции на реализацию социальных гарантий, установленных Законом Волгоградской области от 26 ноября 2004 года № 964-ОД «О государственных социальных гарантиях молодым специалистам, работающим в областных государственных и муниципальных учреждениях, расположенных в сельских поселениях и рабочих поселках Волгоградской области» в сумме 60,4 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана.

 

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» расходы исполнены в сумме 1850,3 тыс. рублей или 100,0% от уточненных бюджетных назначений. Указанные расходы предусмотрены в рамках Муниципальной программы «Организация отдыха и оздоровления детей и подростков Палласовского муниципального района в 2014-2016гг.».

 

По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» расходы исполнены в сумме 20848,2 тыс. рублей или на 99,6% от уточненных бюджетных назначений. Сумма неисполненных назначений составила 77,1 тыс. рублей. Данный подраздел предусматривает расходы на:

- выполнение подпрограммы «Обеспечение функционирования системы образования и прочие мероприятия в области образования» в рамках Муниципальной программы «Развитие образования на 2014-2016гг.» в сумме 18300,7 тыс. рублей, исполнение составило 18283,3 тыс. рублей или 99,9% от плана;

- выполнение непрограммных направлений обеспечения деятельности органов местного самоуправления в сумме 2600,6 тыс. рублей, исполнение составило 2540,9 тыс. рублей или 97,7% от плана;

- выполнение Муниципальной программы «Повышение безопасности дорожного движения на территории Палласовского муниципального района на 2014-2016гг.» в сумме 24,0 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана.

 

Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» исполнены в сумме 10216,4 тыс. рублей или 100,0% от уточненных бюджетных назначений. На начало 2015 года сумма плановых бюджетных назначений составляла 9680,6 тыс. рублей, в результате внесенных изменений бюджетные назначения возросли на 535,8 тыс. рублей или на 5,5%, в том числе:

- по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» расходы исполнены в сумме 6137,6 тыс. рублей или на 100,0% от уточненных бюджетных назначений. Данный подраздел предусматривает расходы на:

- выполнение субвенции на реализацию Закона Волгоградской области от 13.08.2007г. №1518-ОД «О мерах социальной поддержки по оплате жилого помещения и отдельных видов коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений, проживающим в Волгоградской области и работающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) на территории Волгоградской области» в сумме 4000,0 тыс. рублей, исполнение составило 4016,3 тыс. рублей или 100,4% от плана;

- выполнение субвенции муниципальных образований на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг работникам библиотек и медицинским работникам образовательных учреждений, работающим и проживающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) на территории Волгоградской области в сумме 62,5 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана.

По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» расходы исполнены в сумме 6137,6 тыс. рублей или на 100,0% от уточненных бюджетных назначений. Данный подраздел предусматривает расходы на выполнение субвенции на выплату компенсации части родительской платы на содержание ребенка (присмотр и уход за ребенком) в муниципальных образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования в соответствии с Законом Волгоградской области от 1 ноября 2007г. №1536-ОД «О наделении органов местного самоуправления государственными полномочиями по компенсации части родительской платы за содержание ребенка (присмотр и  уход за ребенком) в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования».

Исполнение бюджета в разрезе статей экономической классификации расходов относительно утвержденных бюджетных назначений по главному распорядителю представлено в следующей таблице:

(тыс. рублей)

 

Лимиты бюджетных обязательств на конец года (ф.0503127), тыс.руб.

Произведено расходов, тыс.руб.

Удельный вес расходов, %

Сумма неисполненных лимитов, тыс.руб.

% исполнения расходов

211 Заработная плата

274188,0

274181,3

57,15

6,7

100,0

212 Прочие выплаты

234,6

233,0

0,04

1,6

99,3

213 Начисления на оплату труда

84524,8

77067,3

16,06

7457,5

91,2

221 Услуги связи

2397,0

1879,7

0,39

517,3

78,4

222 Транспортные услуги

308,9

308,9

0,07

-

100,0

223 Коммунальные услуги

28496,3

28496,3

5,94

-

100,0

225 Работы, услуги по содерж. имущества

21281,6

21259,9

4,43

21,7

99,9

226 Прочие работы, услуги

8793,3

8793,3

1,71

-

100,0

290 Прочие расходы

4782,7

4773,8

1,0

8,9

99,8

310 Увелич. стоимости основных средств

10716,6

10692,7

2,23

23,9

99,8

340 Увелич. стоимости материал.запасов

42707,9

42546,3

8,87

161,6

99,6

262 Пособия по социальной помощи населению

10115,3

10115,3

2,11

-

100,0

Итого

488547,0

480347,8

100,0

8199,2

98,3

 

Общее исполнение расходов по Комитету за 2015 год составило 98,3%, при этом неисполненные годовые назначения от уточненных бюджетных назначений составили 8799,2 тыс. рублей.

Наименьший процент исполнения расходов – 78,4% сложился по КОСГУ 225 «Услуги связи».


Культура и кинематография.

 

В соответствии с решением Палласовской районной Думы от 26.12.2014 года № 9/3 «О принятии бюджета Палласовского муниципального района на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» во втором чтении Комитет по культуре являлся в 2015 году главным распорядителем бюджетных средств в сумме 50564,0 тыс. рублей.

Поправками, внесенными в решения Палласовской районной Думы Комитету по культуре увеличено бюджетных ассигнований на сумму 2780,0 тыс. рублей. Сумма бюджетных ассигнований Комитета по культуре на конец года составила 53344,0 тыс. рублей, которая утверждена решением Палласовской районной Думы № 16/3 от 24.12.2015г.

Расходы Комитета по культуре за 2015 год исполнены в сумме 53242,8 тыс. рублей или на 99,8% к утвержденным бюджетным назначениям. Неисполненные расходы Комитета по культуре составили 101,2 тыс. рублей.

Исполнение расходов Комитета по культуре по разделам, подразделам функциональной классификации расходов бюджета Российской Федерации представлено в следующей таблице.

 

(тыс. рублей)

 

 

Раздел,

подраздел

 

Утверждено на 01.01.15г.

Уточненные бюджетные назначения на 31.12.15г.

Лимиты бюджетных обязательств

(по форме

0503127)

Исполнено бюджетных назначений (по форме

0503127)

Сумма неисполн.

бюдж. назначений

% исполнения к утвержденным бюдж. назначениям

 

1

2

3

4

5

6

7

Р. 0700 Образование

9005,6

9254,7

9254,7

9254,7

-

100,0

0702 Общее образование (МОУ ДОД Детская школа искусств)

9005,6

9254,7

8254,7

9254,7

-

100,0

Р.0800 Культура, кинематография, средства массовой информации

40958,8

43489,7

43489,7

43388,5

101,2

99,77

0801 Культура, в том числе:

36577,0

39107,9

39107,9

39021,2

86,7

99,78

- Дома культуры, сельские клубы

25682,0

28402,1

28402,1

28381,2

20,9

99,93

- Библиотеки

8890,2

8506,7

8506,7

8444,6

62,1

99,27

- Музей

1990,5

2136,2

2136,2

2132,5

3,7

99,83

- иные межбюджетные трансферты (книжные фонды)

14,3

12,9

12,9

12,9

-

100,0

- иные межбюджетные трансферты (на денежное поощрение лучшим работникам муниципальных учреждений культуры)

-

50,0

50,0

50,0

-

100,0

0804 Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средствах массовой информации, в том числе:

4381,8

4381,8

4381,8

4367,3

14,5

99,67

Централизованная бухгалтерия

3174,9

3174,9

3174,9

3174,7

0,2

99,99

Непрограммные направления обеспечения деятельности органов местного самоуправления (АУП)

1047,9

1047,9

1047,9

1033,6

14,3

98,64

МП «Профилактика терроризма и экстремизма на территории Палласовского муниципального района»

10,0

10,0

10,0

10,0

-

100,0

МП «Формирование доступной среды для инвалидов и маломобильных групп населения»

149,0

149,0

149,0

149,0

-

100,0

Р. 1000 Социальная политика

599,6

599,6

599,6

599,6

-

100,0

1003 Субвенция на реализацию закона «О мерах социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельных категорий граждан, проживающих в сельской местности»

599,6

599,6

599,6

599,6

-

100,0

ИТОГО

50564,0

53344,0

53344,0

53242,8

101,2

99,81

 

Увеличение ассигнований в течение отчетного года коснулось разделов:

- 0700 «Образование» - на начало 2015 года сумма бюджетных назначений составляла 9005,6 тыс. рублей. В течение года сумма назначений была увеличена на 249,1 тыс. рублей или на 2,8% и на конец 2015 года уточненный план составил 9254,7 тыс. рублей;

- 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации» - на начало 2015 года сумма бюджетных назначений составляла 40958,8 тыс. рублей. В течение года сумма назначений была увеличена на 2530,9 тыс. рублей или на 6,2% и на конец 2015 года уточненный план составил 43489,7 тыс. рублей;

По подразделу 0702 «Общее образование» (МБУ «Детская школа искусств») исполнение по итогам года составило 9254,7 тыс. рублей или 100,0% к уточненным бюджетным назначениям. Данный подраздел предусматривает расходы на выполнение Муниципальной программы «Сохранение и развитие культуры и искусства на территории Палласовского муниципального района на 2014-2016гг.» по подпрограмме «Развитие системы дополнительного образования детей  в сфере культуры и искусства».

Расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации» исполнены на 99,77% от уточненных бюджетных назначений, неисполненная сумма бюджетных назначений в 2015 году составила 101,2 тыс. рублей.

По подразделу 0801 «Культура» расходы исполнены на 99,78% от уточненных бюджетных назначений. Сумма утвержденных бюджетных назначений на начало 2015 года составила 36577,0 тыс. рублей, на конец года – 39107,9 тыс. рублей. Сумма неисполненных назначений составила 86,7 тыс. рублей. Согласно представленной пояснительной записке (ф.0503160) наибольшая часть бюджетных назначений связана с не выставлением счетов организациями. Данный подраздел предусматривает расходы на:

- выполнение Муниципальной программы «Сохранение и развитие культуры и искусства на территории Палласовского муниципального района на 2014-2016гг.» по подпрограммам:

·         «Развитие культурно-досуговой деятельности и самодеятельности художественного творчества» в сумме 28402,1 тыс. рублей, исполнение составило 28381,2 тыс. рублей или  99,93% от плана;

·         «Сохранение историко-культурного наследия и развитие музейного дела» в сумме 2136,2 тыс. рублей, исполнение составило 2132,5 тыс. рублей или 99,83% от плана;

·         «Развитие библиотечного обслуживания населения» в сумме 8506,7 тыс. рублей, исполнение составило 8444,6 тыс. рублей или 99,27% от плана;

- выполнение иных межбюджетных трансфертов (книжные фонды) в сумме 12,9 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана;

- выполнение иных межбюджетных трансфертов на денежное поощрение лучшим работникам муниципальных учреждений культуры, находящихся на территории сельских поселений в сумме 50,0 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана.

По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы при уточненном плане 4381,8 тыс. рублей исполнены в сумме 4367,3 тыс. рублей или на 99,67% от плана. Сумма неисполненных назначений составила 14,5 тыс. рублей. Данный подраздел предусматривает расходы на:

- выполнение непрограммных направлений обеспечения деятельности органов местного самоуправления в сумме 1047,9 тыс. рублей, исполнение составило 1033,6 тыс. рублей или 98,64%;

- выполнение Муниципальной программы «Сохранение и развитие культуры и искусства на территории Палласовского муниципального района на 2014-2016гг.» по подпрограмме «Развитие культурно-досуговой деятельности и самодеятельности художественного творчества» в сумме 3174,9 тыс. рублей, исполнение составило 3174,7 тыс. рублей или 99,99% от плана;

- выполнение Муниципальной программы «Профилактика терроризма и экстремизма на территории Палласовского муниципального района на 2014-2016 годы» в сумме 10,0 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана;

- выполнение Муниципальной программы «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в Палласовском муниципальном районе на 2014-2016 годы» в сумме 149,0 тыс. рублей, исполнение составило 100,0% от плана;

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» расходы исполнены в сумме 599,6 тыс. рублей или на 100,0% от уточненных бюджетных назначений. Данный подраздел предусматривает расходы на выполнение субвенции бюджетам муниципальных образований на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам учреждений культуры (библиотек, музеев, учреждений клубного типа) и учреждений кинематографии, работающим и проживающим в сельских местностях, рабочих поселках (поселках городского типа) на территории Волгоградской области.

Исполнение бюджета в разрезе статей экономической классификации расходов относительно утвержденных бюджетных назначений по главному распорядителю представлено в следующей таблице:

(тыс. рублей)

 

Лимиты бюджетных обязательств на конец года, тыс.руб.

Произведено расходов, тыс.руб.

Удельный вес расходов, %

Сумма неисполн. лимитов, тыс.руб.

% исполнения расходов

211 Заработная плата

32324,5

32322,2

60,71

2,3

99,99

212 Прочие выплаты

18,7

15,8

0,03

2,9

84,49

213 Начисления на выплаты по оплате труда

9669,5

9609,2

18,05

60,3

99,38

221 Услуги связи

217,2

217,2

0,41

-

100,0

222 Транспортные услуги

27,3

27,3

0,05

-

100,0

223 Коммунальные услуги

3632,0

3632,0

6,82

-

100,0

225 Работы, услуги по содержанию помещения

2664,1

2640,6

4,96

23,5

99,12

226 Прочие работы, услуги

915,2

904,8

1,70

10,4

98,86

290 Прочие расходы

769,5

767,7

1,44

1,8

99,77

310 Увеличение стоимости основных средств

1337,3

1337,3

2,51

-

100,0

340 Увеличение стоимости материальных запасов

1169,1

1169,1

2,19

-

100,0

262 Пособия по социальной помощи населению

599,6

599,6

1,13

-

100,0

Итого

53344,0

53242,8

100,0

101,2

99,81

Наименьший процент исполнения расходов – 84,49% по КОСГУ 212 «Прочие выплаты».

 

По представленным в таблице данным, видно, что наибольший удельный вес бюджетных назначений составляют: КОСГУ 211 (заработная плата) – 60,71%; КОСГУ 213 (начисления на выплаты по оплате труда) – 18,05%; КОСГУ 223 (коммунальные услуги) – 6,82%.

При этом наибольшая сумма неисполненных ассигнований состоялась по КОСГУ 213 (начисления по выплате на оплату труда) – 60,3 тыс. рублей, по КОСГУ 225 (работы, услуги по содержанию имущества) – 23,5 тыс. рублей.

 

Физическая культура

     

Уточненные бюджетные ассигнования по подразделу 1101 «Физическая культура и спорт» утверждены в сумме 2136,7тыс. рублей, исполнение составило 100%. Расходы направлены на реализацию мероприятий в рамках исполнения Муниципальной  программы «Обеспечение условий для развития на территории Палласовского муниципального района физической культуры и массового спорта в 2014-2016 годах».

  

Периодическая печать и издательство.

     

Уточненные бюджетные ассигнования по подразделу 1202 «Периодическая печать и издательство» утверждены в сумме 1714,3 тыс. рублей, исполнение составило 100%. Расходы направлены на печать и  издательство районной газеты «Рассвет».

 

Дефицит  муниципального бюджета, источники его финансирования и муниципальный долг

 

        Согласно решению Палласовской  районной Думы от 26 декабря 2014 года № 9/3 на 2015 год бюджет сформирован с дефицитом в сумме 2000,0 тыс. рублей. Однако в течение года поправками, внесенными в бюджет муниципального района,  дефицит бюджета запланирован в сумме 18138,5 тыс. рублей. 

       В составе источников внутреннего  финансирования дефицита бюджета Палласовского муниципального района предусмотрено изменение остатков  средств на счетах по учету  средств бюджета муниципального района в течение  соответствующего финансового года в сумме 18138,5 тыс. рублей.   По итогам работы за 2015 год бюджет районного бюджета сложился с профицитом 9632,3 тыс. рублей.

 

     Анализ источников  внутреннего  финансирования дефицита муниципального бюджета представлен в следующей таблице:

                                                                                                                                                                                (тыс. руб.)

 

Состав источников

План 2015 г.

Исполнение за 2015 год

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета муниципального района в течение соответствующего финансового года

00001050000000000000

-18138,5

9632,3

Разница  между полученными и погашенными в валюте  РФ  кредитами кредитных учреждений

-

-

Всего источников финансирования дефицита бюджета

-18138,5

9632,3

 

Из приведенных в таблице данных видно, что  в 2015 году исполнение бюджета  муниципального района  сложилось с профицитом  в сумме 9632,3 тыс. рублей.  Основным фактором, повлиявшим на результат  исполнения муниципального бюджета, явилось  изменение остатков денежных средств на бюджетных счетах, то есть,  на конец 2015 года  остатки средств  на счете увеличились  относительно прогнозируемой величины, а также в результате осуществления умеренной долговой политики, обеспечивающей приведение доходной части бюджета,  с учетом источников финансирования,  в соответствие с необходимыми расходами и обязательствами.

Информация о долговых  обязательствах  Палласовского муниципального района заносится  Комитетом финансов  Администрации района в муниципальную долговую книгу Палласовского муниципального района.

По состоянию на 01.01.2016 года муниципальный долг отсутствует. В 2015 году бюджетные кредиты муниципальным районом не привлекались, муниципальным образованиям района кредиты и муниципальные гарантии не предоставлялись.

На 01 января 2015 года  согласно Сведениям о государственном (муниципальном) долге  консолидированного бюджета (форма0503372) числится задолженность по бюджетным кредитам, выданным администрацией   Палласовского муниципального района  в предыдущие годы  (включая долги 2005г.) в общей сумме 21,0 т. рублей, в том числе: 

ПБОЮЛ Тукжанов А.А. – 21,0 т. рублей;

На 01 января 2016 года  остаток задолженности за предпринимателем А.А. Тукжановым Администрации муниципального района не возмещен.

Согласно информации юридического отдела Администрацией муниципального района проводится работа с подразделениями службы судебных приставов Волгоградской области, Саратовской области о возбуждении исполнительного производства (от 01.04.2012 №924, от 24.01.2014 №250, 20.01.2016 №137 и др.).


Анализ направления средств резервного фонда Палласовского

 муниципального района за 2015 год

 

Решением Палласовской районной Думой от 26.12.2014г. № 9/3 «О принятии бюджета Палласовского муниципального района на 2015 год и плановый период 2016 - 2017 годов» бюджетные назначения на формирование резервного фонда на 2015 год утверждены в сумме 150,0 тыс. рублей.

В соответствии с п.6 ст.81 БК РФ порядок использования бюджетных ассигнований резервного фонда местной администрации, предусмотренных в составе местного бюджета, устанавливается местной администрацией.

В 2015 году в муниципальном районе действовало  Положение о резервном фонде Палласовского муниципального района, утвержденное постановлением главы Администрации  муниципального района от 20.06.2011 года № 593 (в редакции постановления от 08.07.2014 № 699).   Согласно   указанному Положению резервный фонд формируется   в составе муниципального бюджета  в размере  до трех процентов  расходной части  муниципального бюджета.

Основными направлениями  расходования средств резервного фонда определены:

-проведение аварийно-спасательных работ в зонах чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий;

-проведение неотложных аварийно-спасательных работ на объектах жилищно-коммунального хозяйства, социальной сферы,  промышленности, энергетики, транспорта и связи;

- развертывание и содержание  временных пунктов проживания и питания для эвакуированных пострадавших граждан (из расчета за временное размещение до 550,0 руб. за человека в сутки, за питание – до 250 руб. за человека в сутки);

- оказание единовременной материальной помощи гражданам, пострадавшим от чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий и др.

Резервный фонд Администрации Палласовского муниципального района на 2015 год сформирован в сумме 150,0 тыс. рублей, что не превышает 3% расходной части бюджета.

В 2015 году расходы за счет средств резервного фонда не производились в виду отсутствия чрезвычайных и стихийных ситуаций. Поправки в бюджет по указанным средствам не вносились, данная сумма осталась в плановых бюджетных назначениях по подразделу 0111 в разделе «Общегосударственные вопросы» неисполненной.

 

Общая характеристика исполнения  программной части  бюджета Палласовского муниципального района.

 

В 2015 году в Палласовском муниципальном районе действовал  Порядок принятия решения о разработке  муниципальных программ, их формирования и реализации, утвержденный постановлением Главы Администрации муниципального района от 29 октября 2013 года № 1340.  

Приложением №15 к решению Палласовской районной Думы от 26.12.2014 года № 9/3 «Об утверждении бюджета Палласовского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» предусмотрено к финансированию  18 муниципальных программ на сумму 491422,3 тыс. рублей.

Согласно приложению № 5 к решению Палласовской районной Думы от 24.12.2015 года № 16/3 «О внесение изменений в решение Палласовской районной Думы от 26.12.2014 г. №9/3 «О принятии бюджета Палласовского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016-2017 годов»  уточненный план составил 643978,7 тыс. рублей,  количество  программ  на конец года также составило – 18.

Согласно приложению № 3 «Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджета в составе ведомственной структуры» к отчету об исполнении бюджета Палласовского муниципального района за 2015 год общая сумма расходов по муниципальным программам составляет 643978,7 тыс. рублей.

Объемов ассигнований по муниципальным программам, отраженных в отчете об исполнении бюджета соответствуют объемам ассигнований по муниципальным программам, утвержденным решением районной Думы.

Вместе с тем, согласно информации об исполнении муниципальных программ в 2015 году,  объем ассигнований по муниципальным программам, утвержденный бюджетной росписью составляет 651431,2 тыс. рублей и превышает объемы ассигнований, утвержденные решением районной Думы от 24.12.2015 №16/3 на сумму 7452,4 тыс. рублей. Указанное превышение соответствует нормам ст. 242.5,  ст. 232.3 Бюджетного кодекса РФ: «субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты, фактически полученные при исполнении бюджета сверх утвержденных законом (решением) о бюджете доходов, направляются на увеличение расходов бюджета соответственно целям предоставления субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, с внесением изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в закон (решение) о бюджете на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период)».

Фактическое исполнение расходов по муниципальным программам за 2015  год сложилось в сумме 583961,6 тыс. рублей или 89,6 %, сумма неисполненных назначений составила  67469,6 тыс. рублей.

     Проверками главных распорядителей бюджетных средств, являющихся исполнителями муниципальных программ,  установлено, что из 17 муниципальных программ  исполнены на 100% только 6 программ. Ниже среднего уровня исполнения по муниципальным программам: «Обеспечение жильем молодых семей в Палласовском районе на 2014-216 годы»(32,5%), «Развитие сельского хозяйства в Палласовском муниципальном районе на 2014-2016 годы»(42,1%).

 

  1.  «Развитие сельского хозяйства в  Палласовском муниципальном районе Волгоградской области на 2014-2016 годы, утвержденной постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 21.11.2013 г. № 1445. Исполнителем  муниципальной программы является  Администрация Палласовского муниципального района.

Объем бюджетных средств утвержден в сумме 95 872,0  тыс. рублей, исполнено в сумме 40 373,3 тыс. рублей,  в том числе по подпрограммам:

- Развитие сельских территорий Палласовского муниципального района Волгоградской области на 2014-2016 гг.» в сумме 95 837,0 тыс. рублей. Исполнение по  подпрограмме состоялось в сумме 40 338,3 рублей или 42,1%; тыс. руб. Средства направлены на:

- строительство сетей электроснабжения, уличных дорог и тротуарных дорожек квартала жилой застройки, ограниченной пер. Буденного, ул. Зеленой, ул. Школьной автодороги «Палласовка - ЛПУМГ» в п. Новостройка Палласовского района Волгоградской области в сумме 2 485, 9 тыс. рублей или 4,3% от плановых назначений.

- строительство школы на 340 мест в п. Красный Октябрь Палласовского муниципального района в сумме 37 852,4 тыс. рублей или 100% от запланированных ассигнований.

- «Обеспечение условий для развития овцеводства Палласовского муниципального района Волгоградской области» в сумме 35,5 тыс. рублей, исполнение составило 100%;

- «Обеспечение условий для развития сельскохозяйственного производства в поселениях района, расширения рынка сельскохозяйственной продукции и продовольствия в Палласовском муниципальном районе  Волгоградской области» в 2015 году расходы не планировались;

 

2. МП «Развитие и поддержка малого предпринимательства в Палласовском муниципальном районе» на 2014-2016 годы» утверждена постановлением Главы администрации Палласовского муниципального района от 30.10.2013 г. № 1349. Исполнителем  муниципальной программы является  Администрация Палласовского муниципального района.

Утвержденный объем бюджетных средств составил 546,0 тыс. рублей. Программа исполнена в сумме 546,0 тыс. рублей или 100%, расходы направлены на:

·                проведение торжественное мероприятие, посвященное Дню российского предпринимательства;

·                проведение Дня работника сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности,  проведено конноспортивное соревнование в сумме 25,0 тыс. рублей;

·                проведение районного конкурса «Лучшее предприятие общественного питания - 2015» в сумме 26,1 тыс. рублей;

·                проведение конкурса «Лучший предприниматель года» в сумме 44,9 тыс. рублей;

·                проведение мероприятие по субсидированию начинающих предпринимателей на сумму 450,0 тыс. руб., в т. ч. из федерального бюджета – 350 тыс. руб., из районного бюджета – 100,0 тыс. руб..

Три начинающих субъекта малого предпринимательства Палласовского района получили субсидию в виде возмещения части затрат на покупку оборудования.

 

5.     МП «Развитие муниципальной службы в Палласовском муниципальном районе» на 2014-2016 годы утверждена постановлением  Администрации Палласовского муниципального района от 31.10.2013 года  № 1365. Исполнителем  муниципальной программы является  Администрация Палласовского муниципального района.

Утвержденный объем бюджетных средств составил 11,5 тыс. рублей. Исполнение составило 11,5 тыс. рублей или 100% от плана.

Средства направлены на повышение квалификации 1 муниципального служащего Администрации Палласовского муниципального района в соответствии с положениями Федерального закона от 05 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

 

6.   МП «Противодействие коррупции на территории Палласовского муниципального района на 2014-2016г.» утверждена постановлением  Администрации Палласовского муниципального района от 31.10.2013 года № 1366. Исполнителем  муниципальной программы является  Администрация Палласовского муниципального района.

Утвержденный объем бюджетных средств составил 1,5 тыс. рублей, исполнение составило 1,36 тыс. рублей или 90,7%. Средства направлены на изготовление плакатов.

 

7.  МП «Развитие территориального общественного самоуправления  Палласовского  муниципального района» на 2014-2016 годы  утверждена постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 30.10.2013 года № 1348. Исполнителем  муниципальной программы является  Администрация Палласовского муниципального района.

Утвержденный объем бюджетных средств составил 4439,9 тыс. рублей. Исполнение составило 100%, расходы направлены на предоставление субсидий организациям ТОС.

 

8.   МП «Поддержка социально ориентированных  некоммерческих организаций Палласовского муниципального района на 2015-2017 годы» утверждена постановлением администрации Палласовского муниципального района от 30.09.2014 года № 1023. Исполнителем  муниципальной программы является  Администрация Палласовского муниципального района.

Объем финансирования в 2015 году из средств муниципального бюджета составил 20,0 тыс. рублей, фактическое исполнение – 20,0 тыс. рублей. Финансирование направлено на оказание поддержки социально ориентированным некоммерческим организациям, в части предоставления субсидий на реализацию проектов некоммерческих организаций района на конкурсной основе. В 2015 году в  районном конкурсе был представлен 1 проект  СО НКО «Казачье общество «Станица Мирная».

 

7. МП «Сохранение и развитие культуры и искусства на территории Палласовского муниципального района на 2014-2016 гг.» утверждена  постановлением Администрации  Палласовского муниципального района от 30.10.2013г. № 1361. Исполнителем  муниципальной программы является  Комитет по культуре Администрация Палласовского муниципального района.

Исполнение по данной программе при уточненном плане 51474,6 тыс. рублей составило 51387,7 тыс. рублей или 99,8% от уточненного плана, в том числе по подпрограммам:

-  «Развитие культурно-досуговой деятельности и самодеятельного художественного творчества» утверждено на реализацию всего   31576,9 тыс. рублей, исполнено в сумме 31555,9 тыс. рублей. Расходы направлены на  обеспечение деятельности МКУ ПМРКЦ и его структурных подразделений,  в т.ч. на выплату заработной платы и коммунальное обслуживание, на  поддержку и развитие традиционной культуры, самодеятельного художественного творчества и  молодых дарований; совершенствование форм и методов культурно-досуговой деятельности, развитие гражданственности и патриотизма, духовно-нравственное воспитание населения;

- «Развитие библиотечного обслуживания населения» утверждено в сумме 8519,7 тыс. рублей, исполнено в сумме  8457,5 тыс. рублей;  

- «Сохранение историко-культурного наследия и развитие музейного дела» утверждено в сумме 2 136,2 тыс. рублей, исполнено в сумме 2132,5 тыс. рублей;

- «Развитие системы дополнительного образования детей  в сфере культуры и искусства» - утверждено в сумме  9 889,5    тыс. рублей,  в том числе средства районного бюджета   9 254,7 тыс. рублей, исполнено всего в сумме 9 885,4  тыс. рублей,  из них средства районного бюджета в сумме 9 254,7 тыс. рублей, внебюджетные средства в сумме  630,7  тыс. рублей.

 

8. МП «Профилактика терроризма и экстремизма на территории Палласовского муниципального района на 2014-2016 годы» в сумме 10,0 тыс. рублей утверждена постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 30.10.2013 г. № 1347. На реализацию МП в 2015 году были израсходованы средства в размере 10,0 тыс. рублей или 100,0% от плана.

Средства направлены на проведение  культурно-массового мероприятия «Виват! Россия!», посвященного Дню России 12 июня 2015 года в размере 5,0 тыс. рублей.

 4 ноября 2015г. проведены мероприятия, посвященные Дню Народного Единства. Проведен  фестиваль национальных культур с выступлением национальных ансамблей и выставкой народного творчества. Запланированные на проведение данного мероприятия денежные средства в размере 5,0 тыс. рублей.

 

9. Муниципальная программа «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в Палласовском муниципальном районе на 2014-2016 годы» утверждена постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 31.10.2013 года № 1364.  Исполнителем программы определены Комитет по образованию и Комитет по культуре Администрации Палласовского муниципального района.

 Основная задача Программы - обеспечение беспрепятственного доступа к приоритетным муниципальным объектам и услугам в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения в Палласовском муниципальном районе.

На 2015 год объем финансирования по Программе предусмотрен в сумме 10525 тыс. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета – 7158,3 тыс. руб., областного – 3067,7 тыс. руб., местного – 299,0 тыс. руб.   Фактически  израсходовано 10525 тыс. руб. или 100% от утвержденного объема. 

Средства направлены:

·        в сфере образования: денежные средства израсходованы в полном объеме - 10376,0 тыс. рублей, в том числе средства федерального бюджета – 7158,3 тыс. рублей, областного – 3067,7 тыс. рублей,  местного - 150 тыс. рублей:

-  обустройство входных групп пандусами, монтаж навесов над пандусами, монтаж поручней на путях движения (МКОУ «СШ № 2», МКОУ «СШ № 17», МКОУ «Савинская СШ»);

-  выравнивание напольного покрытия (МКОУ «СШ № 2», МКОУ «Савинская СШ», МКОУ «НШ № 1»);

- оборудование санитарно-гигиенических комнат (МКОУ «СШ № 2», МКОУ «СШ № 11», МКОУ «НШ № 1»,  МКОУ «СШ № 17»);

-приобретение учебного оборудования, пособий для обучения детей-инвалидов, приобретение учебной мебели (МКОУ «СШ № 2», МКОУ «СШ № 11, МКОУ «НШ № 1»,  МКОУ «СШ № 17», МКОУ «Савинская СШ»);

- оборудование комнаты психологической разгрузки (МКОУ «СШ № 2», МКОУ «СШ № 11», МКОУ «НШ № 1»);

- расширение дверных проемов  (МКОУ «СШ № 2», МКОУ «СШ № 11», МКОУ «НШ № 1», МКОУ «СШ № 17», МКОУ «Савинская СШ»);

- замена окон в комнате психологической разгрузки (МКОУ «НШ № 1»);

- оборудование мест отдыха на территории школьного двора для детей-инвалидов (МКОУ «НШ № 1).

·        в  сфере культуры: при плане  50,0 тыс. рублей (средства муниципального бюджета), фактический расход    50,0 тыс. рублей, исполнение -100%. Средства направлены  на обустройство МКУК «Палласовская центральная библиотека»  пандусами и поручнями.


10. Муниципальная программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Палласовском муниципальном районе на 2014-2016 годы»  утверждена постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 30.10.2013 года  № 1341. Исполнителем программы определен Комитет по образованию, утвержденный объем бюджетных средств составил 200,0 тыс. рублей, исполнение составило 176,1 тыс. рублей или 88,1% от плана. Программой предусмотрены мероприятия по установке приборов учета  тепла в МКДОУ «Родничок».

 

11.              Муниципальная программа "Организация отдыха и оздоровления  детей и подростков Палласовского муниципального района в 2014-2016 годах» утверждена постановлением  Администрации Палласовского муниципального района от 30.10.2013 года  № 1343. Исполнителями программы определены Комитет по образованию и Отдел по делам молодежи и спорту Администрации Палласовского муниципального района. Программа разработана в целях создания комплексной системы организации отдыха и оздоровления детей в возрасте от 6 лет 6 месяцев до 17 лет в каникулярное время. Утвержденный объем бюджетных средств составил 6635,5 тыс. рублей, исполнение составило 6635,5 тыс. рублей или 100% от плана. Средства израсходованы на приобретение продуктов питания детей в лагерях с дневным пребыванием на базе образовательных учреждений Палласовского муниципального района, на приобретение путевок для детей в МБУ ДОЛ «Орленок»

 

12.              Муниципальная программа «Реализация молодежной политики на территории Палласовского муниципального района Волгоградской области на 2014-2016 годы» утверждена постановлением Администрации Палласовского муниципального района Волгоградской области от 30.10.2013  №1342  в сумме 3436,2 тыс. рублей. Исполнителем программы определен Отдел по делам молодежи и спорту, исполнение составило 3406,0 тыс. рублей или 99,1% от плана. Данная программа состоит из подпрограмм:

§ Подпрограмма «Патриотическое воспитание граждан Палласовского муниципального района» исполнена в  сумме 374,0 тыс. рублей.;

§ Подпрограмма «Содействие социализации и самореализации молодежи, формированию культуры ЗОЖ» исполнена в сумме 3062,2 тыс. рублей. Расходы направлены на организацию работы патриотических объединений, клубов, центров, детских и молодежных общественных объединений,  мероприятий патриотической тематики, в том числе по допризывной подготовке для подростков и молодёжи и др.;

 

13.              Муниципальная программа «Обеспечение  жильем молодых семей в Палласовском муниципальном районе Волгоградской области на 2012-2014                                                               гг.» утверждена постановлением главы муниципального района от 30.10.2013г. №1360. Исполнителем указанной программы являлся отдел по делам молодежи и спорту Администрации Палласовского муниципального района.

  Основной целью является - оказание поддержки в решении жилищной проблемы молодым семьям, признанным в установленном порядке, нуждающимися в улучшении жилищных условий за счет средств муниципального бюджета. На 2015 год уточненные бюджетные назначения составляли в сумме 5503,6 тыс. рублей. В 2015 году по программе на социальные выплаты молодым семьям израсходовано 1789,5 тыс. рублей или 32,5% от уточненных бюджетных назначений. Сумма неисполненных бюджетных назначений составила 3714,1 тыс. рублей. Причина неисполнения заключается в недофинансировании средств из бюджетов вышестоящих уровней.

 

 14. Муниципальная программа  «Повышение качества  государственных и муниципальных услуг  путем создания многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Палласовского муниципального района Волгоградской области» на 2014-2016 годы утверждена постановлением главы района  от 31.10.2013 года №930.  Исполнителем указанной программы являлся Комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации Палласовского муниципального района. При плане  7963,9 тыс. рублей, в том числе 5850,0 тыс. рублей средства районного бюджета, 2113,9 тыс. рублей межбюджетные трансферты на завершение работ по созданию сети МФЦ. Исполнено в сумме 7963,9 или 100%. Основной целью программы является: повышение качества и доступности государственных и муниципальных услуг путем создания МФЦ, противодействие коррупции, повышение общественного доверия к деятельности территориальных органов федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти Волгоградской области, органов местного самоуправления.

 

15. Муниципальная программа «Развитие системы ипотечного жилищного кредитования на территории Палласовского муниципального района на 2014-2016 годы» утверждена Постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 30.10.2013г. №1360. Исполнителем указанной программы являлся отдел  по делам молодежи и спорту Администрации   Палласовского района.  Цель программы – повышение доступности для всех категорий граждан жилья с помощью развития системы жилищного кредитования.  На реализацию данной программы в 2015 году средства не предусмотрены.

 

16. Муниципальная программа «Развитие образования на 2014-2016 годы» утверждена постановлением Главы администрации Палласовского муниципального района от 06.11.2013 года № 1382, состоит из двух подпрограмм:

·          «Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей»;

·         «Обеспечение функционирования системы образования и прочие мероприятия в области образования».

Исполнителем программы является Комитет по образованию Администрации Палласовского муниципального района.

В рамках реализации муниципальной программы за отчетный период:

- обеспечено стабильное функционирование  49 образовательных организации: 16 дошкольных организаций, 30 общеобразовательных организаций, 3 организации дополнительного образования детей;

- в  4 школах работают  дошкольные группы, в 3 школах и 2-х учреждениях дополнительного образования детей - группы кратковременного пребывания по подготовке детей к школе. Функционирует Центр развития ребенка «Смайлик» с группой кратковременного пребывания и группой по подготовке детей в школу. Процент охвата детей дошкольным образованием за 2015 год составил 45,23 % (1745 человек).

- организовано обучение на курсах повышения квалификации, повысили квалификацию 310 человек. Из них работники дошкольного образования – 144 человека, педагоги дополнительного образования – 5 человек, учителя – 161 человек. Из них по ФГОС среди дошкольников –  все, среди учителей 135 человек. Прошли переподготовку по специальностям: «воспитатель»    44 человека; «менеджмент в образовании»    1 человек,  «инструктор по физвоспитанию» –  2 человека,  «учитель» – 26 человек;

- проведены школьный и  муниципальный  этапы всероссийской  олимпиады  по 16 предметам: математика, география, физика, биология, химия, информатика, ОБЖ, русский язык, история, обществознание, литература, английский язык, физическая культура, технология, немецкий язык, право;

- детям инвалидам обеспечена возможность освоения образовательных программ общего образования в форме дистанционного обучения;

- организовано питания детей из малоимущих семей и детей, находящихся на учете у фтизиатра и др.

На реализацию данной программы предусмотрено при уточненном плане 462955,9 тыс. рублей, исполнено 454840,4 тыс. рублей или 98,2%.

 

17.  Муниципальная  программа «Обеспечение условий для развития на территории Палласовского муниципального района физической культуры и массового спорта в 2014-2016 годах» утверждена Постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 30.10.2013г № 1345.   Исполнителем программы является отдел по делам молодежи и спорту Администрации Палласовского муниципального района. На реализацию данной программы предусмотрено при уточненном плане 1698,7 тыс. рублей, исполнено 100%.

Средства израсходованы:

- на приобретение спортивного инвентаря, оборудования, спортивной формы, спортивной обуви и наградной атрибутики для организации спортивных мероприятий – 150,2 тыс. рублей;

- организация, проведение и участие в городских, районных, областных, Всероссийских и международных спортивных мероприятий – 1548,5 тыс. рублей.

 

18. Муниципальная программа «Повышение безопасности дорожного движения на территории Палласовского муниципального района» на 2014 – 2016 годы утверждена постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 30.10.2013 г. № 1346. Исполнителем программы является Комитет по образованию Администрации Палласовского муниципального района.

Общий объем финансирования Программы в 2015 году предусмотрен в размере 24,0 тыс. рублей, израсходовано 24,0 тыс. руб.

В рамках реализации мероприятий Программы:

- ОГИБДД на постоянной основе проводятся мероприятия  и рейды по безопасности дорожного движения, формированию законопослушного поведения участников дорожного движения;

- проведен районный этап Всероссийского конкурса-фестиваля юных инспекторов движения «Безопасное колесо». Предусмотренные на проведение конкурса денежные средства в размере 12,0 тыс. рублей использованы в полном объеме;

-  проведен смотр-конкурс агитколлективов отрядов юных инспекторов движения  «Светофор». Предусмотренные на проведение конкурса денежные средства в размере 12,0 тыс. рублей использованы в полном объеме;

- совместно с Палласовским ОГИБДД проведен конкурс детских рисунков «Безопасность дорожного движения».

                                                                                                                      

В разрезе программ    наибольшую долю  в общих расходах бюджета на реализацию муниципальных программ в  2015 году  составили расходы на  МП «Развитие образования на территории Палласовского муниципального района в 2014-2016г.» - 77,9%, наименьшую долю расходов составили расходы на МП «Противодействие коррупции на территории Палласовского муниципального района» » - 0,0003%.

Доля  расходов на МП  в общем объеме  расходов муниципального бюджета составила в 2015 году (по плану)  76,9% ( 2013 год - 2,5%, 2014 год - 70,8%),  исполнение (кассовые расходы) 77,1% (2013 год - 2,5%, 2014 год -76,9%).

В соответствии п.3 ст. 179 Бюджетного кодекса РФ  Постановлением Администрации   Палласовского муниципального района от 20.11.2003 года № 1422 утвержден Порядок проведения и критериях оценки эффективности реализации  муниципальных программ.

Согласно Отчету о ходе реализации муниципальных программ в 2015 году 14 программ из 17 действующих на территории  Палласовского муниципального района реализуется с высоким уровнем эффективности и 3 программы с удовлетворительным:

- МП «Обеспечение жильем молодых семей в Палласовском муниципальном районе на 2014-2016 годы»;

- МП «Развитие сельского хозяйства на территории Палласовского муниципального района»;

- МП « Развитие муниципальной службы на территории Палласовского муниципального района».

Ведомственные целевые программы

 

Постановлением  Администрации   Палласовского муниципального района от 24.10.2013г. № 1323 в соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодекса РФ утверждено  Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ». 

В 2015 году в районе действовало 6  ведомственных целевых программы:

1) «Проведение государственной политики в сфере средств массовой информации и массовых коммуникаций  на территории   Палласовского муниципального района» утверждена постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 31.12.2013 года №1609. Общий объем финансирования программы составил 1714,3 тыс. рублей, исполнение 100%;

2) «Экологическое образование и воспитание подрастающего поколения  Палласовского муниципального района Волгоградской области» утверждена постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 01.11.2013 года  № 1374. Общий объем финансирования программы составил 150,0 тыс. рублей, исполнение 85,3 тыс. рублей или 56,9%;

3) «Улучшение  экологического  состояния  Палласовского  муниципального района Волгоградской области»  утверждена постановлением  Администрации Палласовского муниципального района от 01.11.2013 года №1375.  Объем финансирования программы в 2015 году не планировался;        

4) «Управление муниципальной собственностью  Палласовского муниципального Волгоградской области» утверждена постановлением от 31.10.2013г. №1367. Общий объем финансирования программы составил 6892,5 тыс. рублей, исполнение 4873,0 тыс. рублей или 70,7%;

5) «Совершенствование и развитие сети автомобильных дорог общего пользования Палласовского муниципального района» утверждена Постановлением  Администрации Палласовского муниципального района  от 23.12.2013 №1547. Общий объем финансирования программы составил 11792,7 тыс. рублей, исполнение 7443,9 тыс. рублей или 63,1%.

Общий объем финансирования программ составил 20549,5 тыс. рублей, исполнение 14116,4 тыс. рублей или 68,7%.

   

Передача и выполнение условий Соглашений  о передаче части полномочий

поселений Палласовского района Палласовскому муниципальному району

 

      Пунктом 4 статьи 15 Федерального закона от 06 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации  местного самоуправления в РФ»  установлено, что  органы местного самоуправления  отдельных поселений, входящих в состав муниципального района, вправе заключать соглашения с органами местного самоуправления муниципального района  о передаче им  осуществления части своих полномочий за счет межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов  этих поселений в бюджет муниципального района.

 Главами городского и сельских поселений Палласовского муниципального района заключены Соглашения  о передаче части полномочий  органами местного самоуправления на 2015 год. Соглашениями предусмотрено, что реализация передаваемых полномочий осуществляется за счет межбюджетных трансфертов. Необходимо отметить, что данными Соглашениями предусмотрено, что информация об исполнении переданных полномочий за истекший финансовый год  главам поселений  Палласовского района направляется  в срок не позднее 3-х месяцев  со дня окончания финансового года, что не позволяет  вести оперативный контроль за выполнением этих полномочий в течение года.

На 2015 год  на основании Соглашений  Палласовскому муниципальному району переданы  следующие полномочия по  решению вопросов местного значения поселений:

1)                 На организацию библиотечного обслуживания населения и создания условий для организации досуга и обеспечения жителей поселения услугами организаций культуры предусмотрено 35617,8 тыс. рублей, исполнено 35536,7 тыс. рублей или 99,8%,в том числе:

 

(тыс. руб)

Бюджет             

план

факт 

% исполнения

городское поселение г. Палласовка

9156,0

9148,2

99,9

Венгеловское с/п

772,5

772,5

100

Гончаровское с/п

1607,7

1607,7

100

Заволжское с/п

1843,9

1843,9

100

Кайсацкое с/п

2016,7

2016,7

100

Калашниковское с/п

1953,7

1952,9

99,9

Комсомольское с/п

1830,2

1829,4

99,9

Краснооктябрьское с/п

2300,0

2299,9

100

Лиманное с/п

1263,0

1247,7

98,8

Приозерное с/п

1149,8

1149,8

100

Революционное с/п

1300,0

1300,0

100

Ромашковское с/п

1582,6

1582,6

100

Савинское с/п

4396,7

4396,7

100

Степновское с/п

1445,0

1445,0

100

Эльтонское с/п

3000,0

2963,0

98,8

Итого:

35617,8

35536,7

99,8

 

2)                 Обеспечение условий для развития на территории поселения массовой физической культуры и спорта предусмотрено в сумме 386,6 тыс. рублей, фактически исполнено на сумму 386,6 тыс. рублей или 100%. Данное полномочие было передано городским поселением г. Палласовка.

3) Организация и осуществление мероприятий по работе с детьми и молодежью в сумме 195,2 тыс. рублей, исполнено 195,2 тыс. рублей или 100%. Данное полномочие было передано городским поселением г. Палласовка.

4) на выполнение полномочий контрольного органа  поселения каждым поселением переданы субвенции на выполнение внешнего муниципального контроля Контрольному органу района в сумме 1,5 тыс. рублей, всего на сумму 22,5 тыс. рублей, исполнение составило 22,5 тыс. рублей или 100%.

5) на выполнение полномочий по формированию и организации исполнения бюджетов поселений переданы межбюджетные трансферты Комитету финансов Администрации Палласовского муниципального района в сумме 41,8 тыс. рублей, исполнение составило 41,8 тыс. рублей или 100%

(тыс. руб.)

Бюджет

план

факт

% исполнения

городское поселение г. Палласовка

15,5

15,5

100

Венгеловское с/п

0,5

0,5

100

Гончаровское с/п     

1,8

1,8

100

Заволжское с/п

2,7

2,7

100

Кайсацкое с/п

2,0

2,0

100

Калашниковское с/п

2,2

2,2

100

Комсомольское с/п

1,3

1,3

100

Краснооктябрьское с/п

2,3

2,3

100

Лиманное с/п

1,0

1,0

100

Приозерное с/п

0,7

0,7

100

Революционное с/п

1,3

1,3

100

Ромашковское с/п

1,4

1,4

100

Савинское с/п

4,2

4,2

100

Степновское с/п

1,2

1,2

100

Эльтонское с/п

3,6

3,6

100

Итого:

41,8

41,8

100

 

5) переданы полномочия району на строительство и авторский надзор внутрипоселковых сетей газоснабжения в сумме 33,9 тыс. рублей, исполнено в сумме 33,9 тыс. рублей или 100%, Данное полномочие было передано Революционным сельским поселением

6) переданы полномочия району на организацию сбора и вывоза ТБО в части обустройства межмуниципальной площадки для временного хранения бытовых отходов и мусора в сумме 1200,1 тыс. рублей, исполнено в сумме 1153,3 тыс. рублей или 96,1%, в том числе:

тыс. руб.

Бюджет

план

факт

% исполнения

городское поселение г. Палласовка

627,6

602,4

96

Венгеловское с/п

-

-

-

Гончаровское с/п     

-

-

-

Заволжское с/п

121,3

116,4

96

Кайсацкое с/п

-

-

-

Калашниковское с/п

92,4

88,5

95,8

Комсомольское с/п

-

-

 

Краснооктябрьское с/п

94,8

91,3

96,3

Лиманное с/п

43,2

41,6

96,3

Приозерное с/п

-

-

-

Революционное с/п

-

-

-

Ромашковское с/п

55,2

53,4

96,7

Савинское с/п

165,6

159,6

96,4

Степновское с/п

-

-

-

Эльтонское с/п

-

-

-

Итого:

1200,1

1153,3

96,1

 

7) переданы полномочия району на организацию градостроительной деятельности в сумме 86,1 тыс. рублей, исполнено в сумме 77,4 тыс. рублей или 89,9%, в том числе:

тыс. руб.

Бюджет

план

факт

% исполнения

городское поселение г. Палласовка

31,2

31,2

100

Венгеловское с/п

1,1

0

100

Гончаровское с/п     

4,4

4,4

100

Заволжское с/п

5,6

5,6

100

Кайсацкое с/п

4,0

0

100

Калашниковское с/п

5,1

5,1

100

Комсомольское с/п

2,5

2,5

100

Краснооктябрьское с/п

5,0

5,0

100

Лиманное с/п

2,0

0

-

Приозерное с/п

1,6

0

-

Революционное с/п

2,5

2,5

100

Ромашковское с/п

2,9

2,9

100

Савинское с/п

8,7

8,7

100

Степновское с/п

2,4

2,4

100

Эльтонское с/п

7,0

7,0

100

Итого:

86,1

77,4

100

 

Всего передано  району по соглашениям  от  поселений  субвенций на выполнение переданных полномочий  на  сумму 37584,0 тыс. рублей, фактически получено  в сумме 37584,0  тыс. рублей или 100%, исполнено в сумме 37447,4 тыс. рублей или 99,6%. 

 

Передача и выполнение условий Соглашений о передаче части полномочий  Палласовского муниципального района поселениям Палласовского района

 

В 2015 году на основании заключенных соглашений Палласовским муниципальным районом были переданы  межбюджетные трансферты в поселения Палласовского района в общей сумме 9959,7 тыс. рублей, исполнение составило 9809,6 тыс. рублей или 98,5%. Средства были переданы:

городскому поселению г. Палласовка в сумме 7015,2 тыс. рублей, исполнение составило 6866,2 тыс. рублей или 99,4%, в том числе:

 –на софинансирование мероприятий по ремонту автомобильных дорог с твердым покрытием общего пользования местного значения в сумме 4949,6 тыс. рублей, исполнено в сумме 4921,7 тыс. рублей или 97,9%;

- на софинансирование расходов по текущему ремонту МСК «Колос» в сумме 438,0 тыс. рублей, исполнение 100%;

- на софинансирование мероприятий по переводу на автономное отопление многоквартирных домов по у. Юбилейная в сумме 1300,0 тыс. рублей, исполнено в сумме 1178,9 или 90,7%;

- на софинансирование  мероприятий  по организации сбора  и вывоза бытовых отходов и мусора в части обустройства межпоселенческой площадки для временного хранения отходов в сумме 327,6 тыс. рублей, исполнение 100%.

Венгеловскому сельскому поселению в сумме 358,3 тыс. рублей, исполнение составило 99,7%, в том числе:

- софинансирование расходов связанных с проведением технической инвентаризации эл.сетей, водопровода в сумме 140,7 тыс. рублей, исполнение 100%;

- софинансирование расходов на очистку копаней в сумме 180,0 тыс. рублей, исполнение составило 179,4 тыс. рублей или 99,7%;

- на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 38,2 тыс. рублей, исполнение 100%;

Гончаровскому сельскому поселению в сумме 368,3 тыс. рублей, исполнено 100%, в том числе:

- софинансирование по выполнению проектных работ по расчету потерь воды на испарение и фильтрацию  на объекте пруда-копани в сумме 45,3 тыс. рублей;

- на проведение кадастровых работ (межевание) двух земельных участков под артезианские скважины в сумме 22,4 тыс. рублей;

- на проведение ремонта двух артезианских скважин в сумме 100,0 тыс. рублей, исполнено в сумме 99,9 тыс. рублей;

- на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 200,6 тыс. рублей, исполнение 100%;

Заволжскому сельскому поселению  на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 199,8 тыс. рублей, исполнение 100%;

Приозерному сельскому поселению  в сумме 261,3 тыс. рублей, в том числе:

- софинансирование по выполнению проектных работ по расчету потерь воды на испарение и фильтрацию  на объекте пруда-копани в сумме 38,0 тыс. рублей;

- на софинансирование расходов по очистке и углублении копани в сумме 140,0 тыс. рублей;

-  на проведение кадастровых работ (межевание), изготовление карты объекта землеустройства в сумме 59,8 тыс. рублей;

- на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 23,5 тыс. рублей, исполнение 100%;

Кайсацкому сельскому поселению  на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 238,9 тыс. рублей, исполнение 100%;

Калашниковскому сельскому поселению  на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 297,6 тыс. рублей, исполнение 100%;

Комсомольскому сельскому поселению  на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 82,6 тыс. рублей, исполнение 100%;

Краснооктябрьскому сельскому поселению  на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 324,0 тыс. рублей, исполнение 100%;

Лиманному сельскому поселению  на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 17,3 тыс. рублей, исполнение 100%;

Революционному сельскому поселению на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 66,4 тыс. рублей, исполнение 100%;

Ромашковскому сельскому поселению на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 86,4 тыс. рублей, исполнение 100%;

Савинскому сельскому поселению на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 268,1 тыс. рублей, исполнение 100%;

Степновскому сельскому поселению на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 65,8 тыс. рублей, исполнение 100%;

Эльтонскому сельскому поселению на решение вопросов в сфере благоустройства в сумме 315,2 тыс. рублей, исполнение 100%.

 

Предоставление  муниципальных услуг казенными, бюджетными учреждениями

 

Приложением № 23 к бюджету Палласовского муниципального района от 26.12.2014 года № 9/3 утвержден сводный план предоставления муниципальных услуг казенными, бюджетными учреждениями Палласовского муниципального района в натуральных показателях на 2015 год.

Проверкой формирования правовой базы установлено, что Администрацией Палласовского муниципального района изданы постановления  Администрации Палласовского муниципального района Волгоградской области от 12 мая 2009 г. N 340"О муниципальных услугах Палласовского муниципального района»,  от 4 сентября 2009 г. N 773 "Об утверждении порядка оценки соответствия качества фактически оказываемых муниципальных услуг Палласовского муниципального района утвержденным стандартам качества оказания муниципальных услуг Палласовского муниципального района", от 10.08.2011 г. №799 «Об утверждении Положения  о формировании  и финансовом обеспечении выполнения  муниципального задания муниципальными  учреждениями   Палласовского муниципального района», и ряд других муниципальных правовых  актов.

Выборочными проверками главных распорядителей бюджетных средств установлены следующие замечания и нарушения:

По Комитету образования в ходе выборочной проверки муниципальных заданий и правильности их оформления в соответствии с требованиями  Положения «О формировании и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями Палласовского муниципального района» (далее Положение), утвержденного постановлением Администрации Палласовского муниципального района от 10.08.2011 года №799 установлены следующие  нарушения:

- в нарушение ст. 158 БК РФ, в части формирования и утверждения государственных (муниципальных) заданий, установлены расхождения плановых объемов  муниципальных услуг (в натуральных показателях), утвержденных приложением №7 к бюджету Палласовского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016-2017 годов, объемам предоставленных муниципальных заданий.   Расхождение в плановых данных составляет 9 воспитанников.

- в некоторых случаях установлены разночтения в плановых значениях показателей объема муниципальной услуги (в натуральных показателях) на 2015 год указанных в муниципальных заданиях и отчетах об исполнении муниципальных заданиях (отчет об исполнении муниципального задания МКОУ «Эльтонская СШ» (дошкольная группа). 

Выявленные расхождения обусловлены тем, что Комитет по образованию, как ГРБС, своевременно не принял решение об уточнении плановых показателей объемом муниципальных услуг, чем нарушил требования ст.160.1 БК РФ;

Указанные нарушения имеют систематический характер и  отражались в актах проверки КСП ряда предыдущих лет.

Таким образом, по мнению КСП, данная ситуация свидетельствует  о неэффективной работе Комитета по образованию  по предоставлению муниципальных услуг  казенными учреждениями Палласовского муниципального района в натуральных показателях и об отсутствии контроля со стороны ГРБС.

 

    Комитет по культуре:

В результате сопоставления плановых объемов  муниципальных услуг (в натуральных показателях) утвержденных, приложением №7 к бюджету Палласовского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016-2017 годов (решение Палласовской районной Думы №15\3 от 09.12.2015 года) и в муниципальных заданиях выявлены расхождения. Так, например:

- по мероприятию «Организация деятельности культурно-досуговых учреждений»  показатель объема муниципальной услуги составляет 7385 мероприятий (утверждено приложением №7 к решению Палласовской районной Думы №15\3 от 09.12.2015 года), а согласно предоставленному муниципальному заданию количество мероприятий составляет 8421. Расхождение в плановых данных составляет 1036 мероприятий;

- по мероприятию «Культурно-досуговые мероприятия» показатель объема муниципальной услуги составляет 231 тыс. участников (утверждено приложением №7 к решению Палласовской районной Думы №15\3 от 09.12.2015 года), а согласно предоставленному муниципальному заданию количество составляет 234,8 тыс.участников. Расхождение в плановых данных составляет 2,8 тыс.участников;

- по мероприятию «Художественная самодеятельность» показатель объема муниципальной услуги составляет 1,590 тыс. участников (утверждено приложением №7 к решению Палласовской районной Думы №15\3 от 09.12.2015 года), а согласно предоставленному муниципальному заданию количество составляет 1,592 тыс.участников. Расхождение в плановых данных составляет 2 участника;

- по мероприятию «Предоставление доступа к музейно-выставочным коллекциям (фондам)» показатель объема муниципальной услуги составляет 15000 посещений (утверждено приложением №7 к решению Палласовской районной Думы №15\3 от 09.12.2015 года), а согласно предоставленному муниципальному заданию количество составляет 15100 посещений. Расхождение в плановых данных составляет 100 посещений;

- по мероприятию «Количество организованных концертов и выставок в муниципальных образовательных учреждениях дополнительного образования детей» показатель объема муниципальной услуги составляет 36 концертов (утверждено приложением №7 к решению Палласовской районной Думы №15\3 от 09.12.2015 года), а согласно предоставленному муниципальному заданию количество составляет 35 концертов. Расхождение в плановых данных составляет 1 единица.

Данная ситуация свидетельствует о ненадлежащем контроле со стороны главного распорядителя бюджетных средств, что является нарушением ст. 158 БК РФ, в части формирования и утверждения государственных (муниципальных) заданий.

В отдельных случаях установлены разночтения в плановых значениях показателей объема муниципальной услуги (в натуральных показателях) на 2015 год указанных в муниципальных заданиях и отчетах об исполнении муниципальных заданиях. Так, например:

- в муниципальном задании и отчете об исполнении муниципального задания МКУ ПМРКЦ:

1) плановые значения показателей объема муниципальной услуги «Организация деятельности культурно-досуговых учреждений» составляют 8421 ед. и 8485 ед. соответственно, расхождение составляет 64 ед.;

2) плановые значения показателей объема муниципальной услуги «Культурно-досуговые мероприятия» составляют 234,8 тыс. чел. и 232,0 тыс. чел. соответственно, расхождение составляет 2,8 тыс. чел;

3) плановые значения показателей объема муниципальной услуги «Клубные формирования» составляют 2,436 тыс. чел. и 2,437 тыс. чел. соответственно, расхождение составляет 1 чел.;

4) плановые значения показателей объема муниципальной услуги «Художественная самодеятельность» составляют 1,592 тыс. чел. и 1,595 тыс. чел. соответственно, расхождение составляет 3 чел.;

- в муниципальном задании и отчете об исполнении муниципального задания МКУК «Палласовский районный историко-художественный музей»:

1) плановые значения показателей объема муниципальной услуги «Предоставление доступа к музейно-выставочным коллекциям (фондам)» составляют 15100 ед. и 15000 ед. соответственно, расхождение составляет 100 ед.;

2) плановые значения показателей объема муниципальной услуги «Количество организованный выставок» составляют 7 ед. и 8 ед. соответственно, расхождение составляет 1 ед.

 Данная ситуация свидетельствует о ненадлежащем контроле со стороны главного распорядителя бюджетных средств, что является нарушением ст.158 БК РФ.

 

       По Комитету по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям Администрации муниципального района   предусмотрены субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания бюджетным учреждениям, в том числе:

- муниципальному бюджетному учреждению «Палласовский многофункциональный  центр», при уточненном плане 5850,0 тыс. рублей  израсходовано 5850,0 тыс. рублей или 100%;

- муниципальному бюджетному учреждению «Палласовский информационно-полиграфический комплекс», при уточненном плане 1000,0 т. рублей израсходовано 1000,0 т. рублей или 100%.

Постановлением администрации Палласовского муниципального района от 10.08.2011 года № 799 предусмотрено заключение соглашения  о порядке  и условиях предоставления  субсидии  на финансовое обеспечение  выполнения  муниципального задания, которое заключается  между структурным  подразделением администрации (учредителем) и муниципальным  бюджетным или автономным учреждением. Приказом Комитета финансов Администрации  Палласовского муниципального района  от 26.09.2011г. №74 (с изм. от 24.11.2011г. №118) утверждена примерная форма указанного Соглашения.

Комитетом по управлению муниципальным имуществом, установленные  Соглашения с МБУ « Палласовский МФЦ» и МБУ «Палласовский ИПК» на 2015 год  заключены 11.11.2014.

Вместе с тем,  в нарушение п.11  Постановления № 799 от 10.08.2011 года указанные Соглашения не содержат информацию об объеме и периодичности перечисления субсидий в течение финансового года.   

В соответствии с решением Палласовской районной Думы от 10.08.2011 года №8/10 Порядок определения объема субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания и условия ее предоставления устанавливаются структурными подразделениями администрации Палласовского муниципального района.

Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом от 29.11.2011г. № 210/1  утвержден Порядок определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений, подведомственных Комитету по управлению муниципальным имуществом Администрации Палласовского муниципального района.

МБУ «Палласовский ИПК» Комитетом по управлению муниципальным имуществом установлено муниципальное задание на 2015 год (с учетом изменений) в объеме  1170,0 тыс. экз., в стоимостном показателе 1714,2 тыс. рублей.

МБУ «Палласовский МФЦ» Комитетом по управлению муниципальным имуществом установлено муниципальное задание  на 2015 год (с учетом изменений)   в объеме 39,7 тыс. услуг (количество пакетов документов, количество консультаций) без указания  стоимостных показателей.

В нарушение выше указанного Порядка по муниципальным бюджетным учреждениям обоснования к расчету размера субсидии на выполнение муниципального задания в 2015 году отсутствуют.  

 Кроме того, в результате сопоставления плановых объемов муниципальных услуг (в натуральных показателях), утвержденных приложением №7 к решению Палласовской районной Думы от 09.12.2015 года №15/3 «О внесении изменений в бюджет Палласовского муниципального района на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» и муниципальных заданиях установлены расхождения. Так, на обеспечение производства и выпуска средств массовой информации уточненный показатель объема муниципальной услуги составляет 1045,2 тыс. экземпляров, при этом согласно, представленному муниципальному заданию МБУ «Палласовский ИПК» плановое количество экземпляров составляет 1170,0 тыс. экземпляров. Расхождение составляет 124,8 тыс. экземпляров.

Аналогично, на оказание государственных и муниципальных услуг, планируемых в 2015 году,  уточненный показатель объема муниципальной услуги составляет 15300 единиц, при этом согласно представленному муниципальному заданию МБУ «Палласовский МФЦ» плановое количество экземпляров составляет 39730 единиц. Расхождение составляет 24430 единиц.

Кроме того, установлены расхождения в плановых значениях показателей объема муниципальной услуги (в натуральных показателях) на 2015 год указанных в муниципальных заданиях и отчетах об исполнении муниципальных заданий. Так, МБУ «Палласовский МФЦ» предоставлен отчет об исполнении муниципального задания за 12 месяцев 2015 года (от 19.01.2016 №30), где значение объема муниципальной услуги, утвержденное муниципальным заданием, составляет 13800 единиц. Расхождение составляет 25930 единиц (39730-13800).

Данная ситуация свидетельствует о ненадлежащем контроле со стороны главного распорядителя бюджетных средств, что является нарушением п.п.9 п.1 ст. 158 БК РФ, в части формирования и утверждения государственных (муниципальных) заданий

 

В  соответствии с постановлением от 04.09.2009г. №773 структурные подразделения администрации  представляют в Комитет экономики администрации Палласовского муниципального района до 31 января года, следующего за отчетным, отчет о проделанной работе  по проведенной оценке соответствия качества фактически оказываемых муниципальных услуг утвержденным стандартам качества оказания муниципальных услуг.

Результаты проведенной оценки соответствия качества фактически оказываемых муниципальных услуг утвержденным стандартам качества оказания муниципальных услуг используются, в том числе, для подготовки отчета об исполнении бюджета. Однако в нарушение постановления от 04.09.2009 г. №773 указанная отчетность главными распорядителями  за 2015 год  не предоставлялась.

 

Изложенные факты свидетельствуют о нарушениях главными распорядителями бюджетных средств норм, установленных муниципальными правовыми актами  по предоставлению, корректировке муниципальных заданий казенным учреждениям, предоставлению годовой отчетности, определению объема субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания и условия ее предоставления, контроля за исполнением.

 

Исходя из вышеизложенного,   можно  сделать следующие основные выводы:

 

- Установление соответствия (несоответствия) годовой бюджетной отчетности к требованиям законодательства Российской Федерации.

1. Годовая бюджетная отчетность представлена в основном в соответствии с действующим законодательством.

Однако в ходе внешней проверки годовой отчетности Контрольно-счетной палатой установлены следующие нарушения:

В нарушение пункта 4   Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 №191н консолидированная бюджетная отчетность, бюджетная отчетность отдельных ГРБС (Комитет по образованию, Комитет по культуре) представлена  в непронумерованном виде и без оглавления.

В отношении консолидированной отчетности указанное нарушение устранено  в период проверки.

 

- по основным параметрам консолидированной отчетности

Анализ структуры доходов консолидированного бюджета района за 2015 год  показал, что  удельный вес  налоговых доходов в общем объеме доходов составил 28,3 % (2012 год – 24,9%, 2013 год - 28,7%, 2014 год – 30,5%), неналоговых доходов 5% (2012 год -  4,5%, 2013 год – 5,4%, 2014 год – 5,3%),  безвозмездных поступлений  из бюджетов других уровней – 66,7% (2012 год -70,6%, 2013 год – 65,9%, 2014 год – 64,2%).    

Таким образом,  в доходной части  консолидированного бюджета района уменьшилась доля налоговых поступлений с 30,5% в 2014 году до 28,7% в 2015 году, неналоговые поступления остались на уровне 2014 года, соответственно увеличилась  доля  поступлений из бюджета вышестоящего уровня с 64,2% в 2014 году до 65,9% в 2015 году.    

 

- по доходной части муниципального бюджета

 

1. Всего поступления доходов в  бюджет муниципального района за 2015 год составили   766675,5 тыс. руб., или 93,4 % годовых назначений(821199,6 тыс. рублей):

В том числе:

- по налоговым доходам выполнение составило 207367,4 тыс. рублей при плане 203703,7 тыс. рублей или 101,8%;

- по неналоговым доходам выполнение составило 39770,3 тыс. рублей при плане 39444,1 тыс. рублей или 100,8%;

- по безвозмездным поступлениям выполнение составило 519537,8 тыс. рублей при плане 578051,8 тыс. рублей или 89,9%.

2.                  Задолженность по арендной плате за земельные участки, государственная  собственность на которые не разграничена и которые находятся в границах поселений,  снизилась  на 584,6 тыс. рублей.  Так согласно Сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169) на 01.01.2015 года числилась в сумме  1517,4  тыс. рублей, на 01.01.2016 г. задолженность за арендаторами земли  составляет 932,8 тыс. рублей

3.                  По доходам, полученным в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые не разграничена и которые находятся в границах городских поселений, согласно Сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169) на 01.01.2015г. задолженность отсутствовала, на 01.01.2016г. сложилась дебиторская задолженность в сумме   819020,0 рублей

4.                  Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю,  получены  в сумме  553,1 тыс. рублей  при плане 585,1 тыс. рублей или 94,5%.  По данному виду доходов на 01.01.2016г. сложилась дебиторская задолженность в сумме   336952,08 рублей, что на 22540,36 рублей больше по сравнению с  задолженностью на 01.01.2015 г. (81411,72 рублей).

5.                  Доходы  от сдачи в аренду муниципального имущества, находящегося в оперативном управлении за 2015 год  получены  в размере 2049,6 тыс. рублей   или 100% от уточненного плана. В течение проверяемого периода количество договоров  уменьшилось  на 7 договоров  или 25% и на 01.01.2016 числится 21 договор. Задолженность по арендной плате  за имущество на 01.01.2016г. составляет 926,1 тыс. рублей.

6.                  Доходы  от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов  и иных обязательных платежей  муниципальных унитарных предприятий,  по итогам 2015  года получены  в бюджет муниципального района от одного предприятия в  размере  22,6 тыс. рублей - МУП «Центральный городской рынок».

7.                  В сравнении с предыдущим 2014  годом  доходы, полученные от оказания платных услуг по двум распорядителям (Комитет по образованию, Комитет по культуре), в 2015 году увеличились  на 6534,6 тыс. рублей или на 42,9%.

8.                  При формировании доходов от оказания платных услуг главными распорядителями (Комитет по образованию, Комитет по культуре) нарушен принцип достоверности бюджета, предусмотренный ст. 37 БК РФ, так как реальные доходы не соответствуют утвержденным назначениям.

 Уточненный план бюджетных назначений по Комитету образования на конец 2015 года 20972,3 тыс. рублей. Исполнение за 2015 года составило 21234,6 тыс. рублей или 101,3%.

По Комитету по культуре уточненный план бюджетных назначений утвержден на конец 2015 года в сумме 560,0 тыс. рублей,  сумма исполненных назначений составила 523,9 тыс. рублей или 93,6%.

9.                  Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в целом запланированы бюджетом муниципального района на 2015 год в сумме 2097,1 тыс. рублей, исполнение составило 2084,4 тыс. рублей.

 Не выполнен план приватизации по недвижимому имуществу нежилому зданию котельной площадью 130,4 кв.м, по адресу: Волгоградская область, Палласовский район, п. Новостройка, ул. Школьная, 5, с земельным участком площадью 720 кв.м, общей остаточной стоимостью 290,00 тыс. рублей, в связи с тем, что торги признаны несостоявшимися из-за отсутствия заявок на участие в процедурах приватизации.

Задолженность по доходам от реализации  имущества, находящегося  в собственности муниципального района на 01.01.2016г. составляет 80,8 тыс. рублей.

 

-по расходной части бюджета

 

10.              Расходы  бюджета Палласовского муниципального района 2015 год исполнены в сумме 756043,2 тыс. рублей или 89,4%  к уточненному плану. Уточненная  сумма плановых расходов утверждена решением Палласовской районной Думой от 24.12.2015 №16/3  в сумме  839338,1 тыс. рублей.

11.              В нарушение Порядка ведения реестра расходных обязательств  Палласовского муниципального района  23.06.2014 года №651 реестры расходных обязательств отдельных ГРБС на начало и на конец 2015 г. не соответствуют форме, утвержденной Порядком, а именно в реестрах отсутствуют графы: код главного распорядителя расходов; нормативно-правовые акты, договоры, соглашения субъекта РФ (Отдел по делам молодежи и спорту - МКУ ЦПВПМ «Ориентир»);

12.              В нарушение Порядка определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений, подведомственных Комитету по управлению муниципальным имуществом Администрации Палласовского муниципального района, утвержденных  Распоряжением КУМИ от 29.11.2011г. № 210/1  по муниципальным бюджетным учреждениям отсутствуют обоснования к расчету размера субсидии на выполнение муниципального задания на  2015 год;

13.              Выборочной проверкой соблюдения бюджетного законодательства, ведения бюджетного  учета и отчетности, правовых актов выявлены нарушения, допущенные отдельными главными распорядителями и получателями средств бюджета:

- в нарушение п. 153, 154, 157, 159, 161, 162, 163, 164 Инструкции от 28.10.2010 г. №191н «О порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ» в годовой отчетности учреждений отсутствовали сведения об исполнении целевых программ, эффективности использования бюджетных средств, информация о проведенных контрольных мероприятиях (Комитет по культуре, Администрация Палласовского района, Отдел по делам молодежи,  Комитет по образованию, КУМИ);

- сопоставлением данных Отчета о принятых бюджетных обязательствах на 01.01.2016 (ф.0503128) и данных Журнала – Главная книга (ф.0504072)  установлено расхождение данных в сумме 13702,0 тыс. рублей, по счету 150211 «Принятые обязательства текущего финансового года»

-  в отдельных случаях ГРБС допущены расхождения взаимосвязанных показателей в отчетных формах годовой отчетности 0503121, 0503127, 0503137:

- Комитет по образованию на сумму 543711,9 тыс. рублей, в том числе в разрезе отдельных статей: по КОСГУ 211 - 87 075,36 рублей; по КОСГУ 212 - 11 290,9 рублей;  по КОСГУ 213 -  442 974,21 рублей;  по КОСГУ 221 «Услуги связи» -  2371,43 рублей.

- Комитет по культуре на сумму 16854,51 рублей, в том числе в разрезе отдельных статей: по КОСГУ 213 -  16 774,68 рублей; по КОСГУ 272 - 79,83 рублей;

- Отдел по делам молодежи и спорту на общую сумму 24228,6 тыс. рублей, в т.ч.: по КОСГУ 222 (транспортные услуги) - 21428,6 тыс. рублей; 226 (прочие работы, услуги) – 2800,0 тыс. рублей.

В бюджетной отчетности МКУ ЦПВПМ «Ориентир» расхождение суммы задолженности на 01.01.2016г. по счету 030302  в Сведениях о дебиторской и кредиторской задолженности (ф.0503169)  бюджетной отчетности и главной книге на 10,63 рублей;

- Администрация муниципального района на сумму 293065,75 рублей, в том числе: по КОСГУ 211 «Заработная плата» - 29000,0  рублей; по КОСГУ 213 - 8317,25  рублей; по КОСГУ 221 -  28400,0  рублей; по КОСГУ 340 - 227348,5  рублей.

14.  В нарушение  ст.34 Бюджетного кодекса РФ проверкой установлено неэффективное расходование  бюджетных средств Комитетом по управлению муниципальным имуществом на  сумму 3,5 тыс. рублей:

-  оплата договора на проведение подготовки по программе подготовки специалистов организаций – потребителей  электрической энергии по нормам и правилам работы в электроустановках  за счет средств бюджета работника,  не состоящего в штате КУМИ (договор возмездного оказания услуг);

15.  установлены расхождения в плановых показателях объема муниципальной услуги, утвержденных решением Палласовской районной Думы и отраженных в муниципальных заданиях:

- по  муниципальному заданию МБУ «Палласовский ИПК» расхождение составляет 46,8 тыс. экземпляров;

- по муниципальному заданию МБУ «Палласовский МФЦ расхождение составляет 24430 единиц;

- по муниципальным заданиям учреждений подведомственным Комитету по образованию расхождение составляет 9 воспитанников;

-  по муниципальным заданиям учреждений, подведомственным Комитету по культуре расхождение составляет:

по мероприятию «Организация деятельности культурно-досуговых учреждений»  1036 мероприятий;

по мероприятию «Культурно-досуговые мероприятия» 2,8 тыс. участников;

по мероприятию «Предоставление доступа к музейно-выставочным коллекциям (фондам)» 100 посещений;

16.               установлены расхождения в плановых значениях показателей объема муниципальной услуги (в натуральных показателях) на 2015 год указанных в муниципальных заданиях и отчетах об исполнении муниципальных заданий:

- КУМИ (МБУ «Палласовский МФЦ»)  расхождение составляет 25930 единиц;

- учреждения, подведомственные Комитету по культуре расхождение составляет:

МКУ ПМРКЦ:

1) «Организация деятельности культурно-досуговых учреждений» расхождение составляет 64 ед.;

2) «Культурно-досуговые мероприятия» расхождение составляет 2,8 тыс. чел;

3) «Клубные формирования» расхождение составляет 1 чел.;

4) «Художественная самодеятельность» расхождение составляет 3 чел.;

МКУК «Палласовский районный историко-художественный музей» -  «Предоставление доступа к музейно-выставочным коллекциям (фондам)» расхождение составляет 100 ед;

- учреждения, подведомственные Комитету по образованию (МКОУ «Эльтонская СШ» (дошкольная группа) расхождение составляет 9 человек:

17. В нарушение п.11  Постановления № 799 от 10.08.2011 года Соглашения о порядке  и условиях предоставления  субсидии  на финансовое обеспечение  выполнения  муниципального задания не содержат информацию об объеме и периодичности перечисления субсидий в течение финансового года (КУМИ).   

18. В нарушение Постановления  №773 от 04.09.2009г. Администрации муниципального района структурные подразделения Администрации в срок до 31 января года, следующего за отчетным, отчет о проделанной работе по проведенной оценке соответствия качества  фактически оказываемых  муниципальных услуг утвержденным стандартам в Комитет экономики Администрации района  не предоставляли.

19. Проверкой установлены нарушения требований законодательства по ведению бюджетного и бухгалтерского учета:

- имущество,  переданное сроком на 5 лет в безвозмездное пользование Межмуниципальному отделу МВД России «Палласовский»  общей балансовой стоимостью 144688,96 рублей, являющееся собственность Палласовского муниципального района, не состоит на балансовом учете КУМИ в составе основных средств и имущества казны (КУМИ).

В нарушение п.38 Инструкции 157н  переданное имущество на сумму 144688,96 рублей не учтено на забалансовом  счете 26 «Имущество, переданное в безвозмездное пользование», в целях обеспечения надлежащего контроля за его сохранностью, целевым использованием и движением имущества.

Соответственно информация об указанном имуществе отсутствует в Справке о наличии имущества на забалансовых счетах в составе Баланса (ф. 0503130) и Сведениях о движении нефинансовых активов (ф. 0503168).

- в нарушение п.131, 132 раздела 5 "Санкционирование расходов бюджета"  Инструкции 162н, осуществлялся учет показателей бюджетных ассигнований,  ЛБО, утвержденных бюджетной сметой, а также принятых обязательств (денежных обязательств) на текущий финансовый год по несоответствующим счетам санкционирования расходов (Администрация муниципального района, КУМИ).

20. Выборочной проверкой расчетов по оплате  труда установлено:

- Комитет по образованию: переплата работнику за исполнение обязанностей временно отсутствующего работника - председателя Комитета по образованию по расчетам КСП составила 635,42 рублей (устранено в период  проверки), недоплата работнику за выслугу лет составила 3966,95 рублей (устранено в период проверки);

- Комитет финансов: переплата материальной помощи в сумме 8786,67 рублей;

- Комитет по культуре: переплата за исполнение обязанностей временно отсутствующего работника и за расширенный объем работ (к расчету принимался должностной оклад отсутствующего работника)  в сумме 13 000,79 рублей (МКУ ПМРКЦ); недоплата стимулирующей надбавки за стаж 30%  в сумме  19276,4 рублей;  переплата надбавок за классное руководство,  за заведование отделом в сумме 427,73 рублей (за время нетрудоспособности) (МБУ «ДШИ»).

 

- по дефициту  муниципального бюджета, источникам его финансирования и муниципальному долгу

21.       в  2015 году исполнение бюджета  муниципального района  сложилось с профицитом  в сумме 9632,3 тыс. рублей.  Основным фактором, повлиявшим на результат  исполнения муниципального бюджета, явилось  изменение остатков денежных средств на бюджетных счетах, то есть,  на конец 2015 года  остатки средств  на счете увеличились  относительно прогнозируемой величины.

22. На 01.01. 2015 года  согласно Сведениям о государственном (муниципальном) долге  консолидированного бюджета (форма0503372) числится задолженность по бюджетным кредитам, выданным администрацией   Палласовского муниципального района  в предыдущие годы  (включая долги 2005г.) в общей сумме 21,0 т. рублей.

На 01 января 2016 года  остаток задолженности за предпринимателем А.А. Тукжановым Администрации муниципального района не возмещен. Администрацией муниципального района проводится работа с подразделениями ССП Волгоградской области, Саратовской области о возбуждении исполнительного производства

 

 

 Предложения:

 

Палласовской районной Думе:

 

Рассмотреть отчет об исполнении бюджета Палласовского муниципального района за 2015 год.

 

Администрации Палласовского муниципального района:

 

1. Продолжить работу по взысканию задолженности по арендным платежам за земли и имущество, принять меры по списанию задолженности нереальной к взысканию.

2. Принять меры реагирования к ГРБС, допустившим нарушение Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджета муниципального района, требований Федерального закона от 28.12.2010 № 191н «О бухгалтерском учёте».

3.                  Обеспечить  учет нематериальных активов переданных в безвозмездное пользование в соответствии с Инструкциями №157н, 162н.

4.                        При исполнении бюджета муниципального района соблюдать принцип эффективного расходования бюджетных средств как главными распорядителями бюджетных средств, так и получателями бюджетных средств.

5.                       Обеспечить координацию деятельности муниципальных предприятий и учреждений района при сдаче в аренду муниципального имущества в соответствии с требованиями Положения о порядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности Палласовского муниципального района.

6.                  Обеспечить надлежащий контроль со стороны главных распорядителя бюджетных средств, предусмотренный пп.9 п.1 ст. 158 БК РФ,  в части формирования и утверждения муниципальных заданий.

7. ГРБС осуществлять контроль за исполнением бюджета подведомственными учреждениями.

 

  

Председатель Контрольно-счетной палаты

Палласовского муниципального района                                                                           О.Д.Дуюнова